Продолжаем рассказывать про различные налоговые вычеты. Сегодня спросили Марию Адамович, бухгалтера, члена Палаты налоговых консультантов России, блогера и автора сайта «Все о 3-НДФЛ» о том, как родителям оформить налоговый вычет на ребенка в 2023 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить?

Сергей Корчанов, Pixabay

Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам. Звучит заманчиво, не так ли?

Кому положен налоговый вычет на детей в 2023 году?

Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно). Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте. При этом каждый получает вычет в полном размере.

Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.

Индивидуальные предприниматели, а также лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ. Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.

Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.

Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке. Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.

Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.

Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя. Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.

Размер необлагаемой подоходным налогом суммы

«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно.

Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка.

Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.

Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

• 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
• 3000 — за третьего и каждого следующего;
• 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.
  При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка. Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.

У В. три дочери-школьницы. У нее возврат составит 5800 руб. ((1400*2)+3000) в месяц.

У К. два сына и дочь-инвалид. Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб. ((1400*2)+3000+12000) в месяц.

До какой суммы предоставляется вычет на ребенка?

Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.

У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.

Заработная плата Н. в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.

В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?

За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком. За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно. За второго сына — уже 15000 (3000+12000).

Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.

С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб. (45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).

В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб. Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н. «на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%). Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2023 году?

1. Написать заявление.

Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!).

Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права. Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец. Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление.

Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.

Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.

2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.

Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении). Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

• родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
• если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
• при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
• родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
• если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.

Что делать, если ранее не пользовался «детской» льготой по подоходному налогу?

Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно. Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.

Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

• лично в налоговую инспекцию;
• в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru;
• отправив ценным письмом с описью вложения;
• через представителя по нотариальной доверенности.

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.

• 1
• 4960

«Что такое налоговый вычет за ребёнка?» — Яндекс Кью

СправкаПоддержкаУсловия© 2023 ООО «Яндекс»ОтвечаетВладимир Вересков

Налоговый вычет (любой) — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход при расчете налога на доходы. В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую с вас удерживают (например, на работе). По сути это льгота, которую вам любезно предоставляет государство.

Есть много разных налоговых вычетов. Один из них «на содержание детей» или «на ребенка». Это бытовое название. По закону он называется — стандартный налоговый вычет. Этот вычет установлен статьей 218 Налогового кодекса. Она предусматривает, что если у вас есть несовершеннолетние дети, то ваш доход при расчете налога будет ежемесячно уменьшаться:

• на 1400 руб. по первому ребенку;
• на 1400 руб. по второму ребенку;
• на 3000 руб. по третьему и каждому последующему ребенку.

В результате у вас возникает огромная экономия по налогу на доходы. Даже один ребенок позволяет вам платить налог в меньшем размере. Экономия составляет 2184 руб. в год. Если у вас двое детей, то она составит уже 4368 руб. в год.

Вообщем при зарплате 20 000 руб. в месяц вы не будете платить налог совсем если у вас есть 8 детей. С одной стороны это очень выгодно. Но, конечно, при условии, что их не нужно кормить и одевать. А вот если нужно … Тогда выгода не столь очевидна.

Комментировать ответ…Комментировать…ОтвечаетЕлизавета СтавровскаяДобрый день! С 2016 года стандартные вычеты на детей предоставляются за каждый месяц, в котором у Вас доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 рублей.

Нарастающим итогом с начала года означает, что Вам нужно суммировать доходы за данный месяц и все предыдущие месяцы этого года. В каждом таком месяце предоставляется вычет, если у Вас есть дети… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Добрый день! В данном случае речь, вероятнее всего, идет о стандартных налоговых вычетах.

Он положен, в случае наличия у вас на иждивении ребенка до 18 лет (до 24 лет при обучении по очной форме). Суммы, полагающиеся к вычету:
1 400₽ — за первого и второго ребенка
3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка Также помимо основных сумм есть еще одна категория…

Читать далееСпециалист сервиса «Налогия»Перейти на nalogia.ruКомментировать ответ…Комментировать…Добрый день, Дина! Налоговый вычет могут получить оба родителя, работающие официально, с доходом, облагаемым налоговой ставкой в 13%. Этот вид налогового вычета положен родителям, усыновителям, попечителям или опекунам. Процесс происходит как снижение налогообложения, и применим с месяца рождения, усыновления, установки опеки или передачи ребёнка на воспитание в семью… Читать далее21 января 2022″Выплачивается до восемнадцатилетнего возраста ребёнка, или до двадцати четырёх лет — при условии обучения на… Читать дальшеКомментировать ответ…Комментировать…стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. — Как узнать это? Посмотреть справку 2-НДФЛ, а там не указаны эти вычеты. — Рекомендую проверить у мужа, получает он вычет или нет)) Для этого попросите его получить на своей работе, в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за 3 предыдущих года. — Почему только за три? Сейчас можно все вернуть только за 2016… Читать далее11 декабря 2019

А нсли это не мой ребёнок а племянница, и у меня есть от ее мамы согласие на то что бы я воспитывала лечила кормила одевала ?

Показать ещё 10 комментариевКомментировать ответ…Комментировать…Люблю природу и животных, хорошее кино и хорошие книги, активный отдых и душевные беседы.   · 12 апр 2019Здравствуйте!
Простыми словами налоговый вычет за ребенка — это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода при вычислении налога. То есть получается так, что при наличии такого вычета вы уплачиваете налог (НДФЛ) с меньшей суммы, соответственно, и сам налог меньше. Такой налог положен родителю, если у него есть ребенок младше 18 лет, либо он обучается в ВУЗе, но… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы. Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:
родители; усыновители;
опекуны;
приемные родители;
супруги приемных родителей;
не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Каждый официально трудоустроенный человек со своего заработка выплачивает налог на доходы физических лиц – сокращенно НДФЛ. Он делает это сам, если оформлен в качестве индивидуального предпринимателя или ООО, либо этим занимается работодатель, если человек трудится в качестве наемного работника.

Государство стремится поддерживать своих граждан, и дает им возможность получить налоговый вычет при условии, что гражданин относится к определенной категории, либо сделал что-то «полезное» для государства. Наверняка вы слышали про налоговый вычет, который можно получить при покупке недвижимости, и тем самым вернуть себе часть уплаченных денег с НДФЛ.

Налоговый вычет – это сумма, на которую будет уменьшена налоговая база, либо же это возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица в случаях, которые установлены законы. Всего в нашей стране есть пять видов налоговых вычетов: наиболее известные – это имущественные, а кроме них также есть стандартные, социальные, профессиональные и инвестиционные.

Стандартных налоговых вычета всего два:

1. Вычет на налогоплательщика. Его получают только определенные категории граждан, например, чернобыльцы, инвалиды с детства, супруги или родители погибших военнослужащих. Полный перечень закреплен в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
2. Вычет на ребенка. Его могут получить все семьи с детьми начиная с месяца, в котором рожден ребенок. Вычет предоставляется до того периода, пока годовой доход родителей не превысит 350.000 рублей.

Если налогоплательщик имеет право сразу на два стандартных налоговых вычета, то предоставляться будет тот, который имеет максимальный размер. При этом вычет на детей будет предоставляться независимо от других стандартных вычетов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка: описание

Все семьи с детьми имеют возможность сэкономить на уплате НДФЛ со своего заработка – для этого они оформляют вычет. Стандартным налоговым вычетом на ребенка называют вычет по НДФЛ, который оформляют люди, занимающиеся обеспечением ребенка.

https://www.youtube.com/watch?v=cAydW0TQZ34\u0026pp=YAHIAQE%3D

Как правило, сюда относятся родители или супруг (супруга) родителя ребенка, но могут быть и другие категории получателей:

• Усыновители;
• Опекуны;
• Попечители;
• Приемные родители или их супруги.

Налоговый вычет на ребенка – это частичное освобождение заработка человека от подоходного налога. Если вы работаете и платите со своей зарплаты НДФЛ, либо это делает ваш работодатель, то можно освободить определенную сумму уже с того месяца, как рождается ребенок.

Например, при оформлении вычета через работодателя, тот будет каждый месяц отнимать от вашей зарплаты сумму вычета, и уже с оставшейся суммы платить 13 НДФЛ. Можно сэкономить значительную сумму при уплате налога на доходы, к примеру, семья с двумя детьми будет отдавать государству на 5000 рублей меньше.

Важно, что государство дает вычет не по всем вашим доходам, а только по тем, с которых вы или ваш работодатель платить НДФЛ. То есть это все наемные работники с официальным трудоустройством, а также ИП на общей системе налогообложения. А вот если вы работаете на упрощенке, патенте или являетесь самозанятым, то получить вычет не получится.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка

Сумма вычета будет зависеть от того, сколько у вас детей, и есть ли у них инвалидность:

• На первого ребенка за каждый месяц полагается вычет в размере 1400 рублей;
• На второго ребенка – также 1400 рублей;
• На третьего и последующего ребенка – по 3000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, то родителям, супругам родителей и усыновителям полагается вычет в размере 12.000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, и у него имеются опекун, попечитель, приемный родитель или его супруг, то он может получить вычет в размере 6000 рублей.

Если детей несколько, то выплаты по ним суммируются. Напомним, что получать эти деньги можно только до 18 летнего возраста ребенка, исключение – студенты очного отделения, по ним можно получать вычет до 24 лет.

Кто может удвоить вычет:

• Единственный родитель, если другой умер или пропал без вести;
• Матери-одиночки;
• Родитель, который развелся и не вступил после этого в официальный брак. При этом нужно, чтобы второй родитель работал, и отказался от вычета в пользу первого родителя.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка

Получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка можно двумя способами – через работодателя или налоговую. Для этого пишется заявление о предоставлении вычета, причем если делать это через работодателя, то достаточно сделать это один раз, и обновлять же потом не нужно. Варианты:

Если вы работаете официально, то вы имеете право на детский вычет уже с того месяца, в котором родился ребенок. При этом нужно знать, что дадут его по месту трудоустройства только одного родителя, и даже если вы работаете по совместительству.

Нужно написать заявление в свободной форме один раз. Новую заявку вы подаете только в том случае, если у вас появится еще один ребенок, и вам нужно будет подтвердить право на вычет документально. Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц календарного года, в течение которого между вами действует трудовой договор.

При этом действует правило: вычет действует ровно до того месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 350.000 рублей. Например, если вы получаете заработную плату в размере 50.000 рублей, то уже в августе ваш годовой доход превысит 350.000 рублей, и вычета не будет, и вы будете с того месяца платить НДФЛ со всей зарплаты.

Кто может получать налоговый вычет целый год? Те люди, которые имеют небольшие зарплаты. С учетом ограничения годового лимита, получать в месяц нужно не более 29.000 рублей.

Через налоговую

Здесь принцип другой: вам нужно будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот срок, за который вы хотите оформить налоговый вычет. Причем для каждого налогового периода нужно использовать соответствующий ему по году бланк.

После составляется заявление о возврате излишне уплаченной суммы долга. Эту заявку, все необходимые документы и заполненную декларацию, и нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для подачи документов можно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, либо посетить инспекцию лично. В течение 3 месяцев со дня получения всех бумаг налоговая служба проведет камеральную проверку, и примет решение по ней. Если будет положительное решение, то сумму излишне уплаченного налога вам вернут.

Какие нужны документы? Их список достаточно велик:

• Копия свидетельства о рождении ребенка;
• Копия свидетельства о браке, либо копия соглашения об уплате алиментов;
• Копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
• Копия решения суда об усыновлении для приемных родителей;
• Копия решения об установлении опеки или попечительства для опекунов;
• Копия справки из образовательного учреждения, если вычет предоставляется на ребенка от 18 до 24 лет;
• Копия справки об установлении инвалидности при наличии.

Если вы хотите написать заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета, то вам нужно заявление второго родителя по образцу. А также справка 2-НДФЛ с его места работы.

Если написать заявление не сразу после рождения ребенка, а например, через несколько месяцев, то вы ничего не теряете. Бухгалтер на вашей работе сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в данном календарном году. Если вы поменяли работу, то нужно принести справку в новую бухгалтерию, чтобы специалист проверил доходы за этот год.

Частые вопросы

Все семьи, в которых есть дети, причем вычет могут оформить оба родителя. За первого и второго ребенка – по 1400 рублей, за последующих – по 3000 рублей. Если у ребенка есть инвалидность, вычет будет больше. Удобнее всего это делать через работодателя – нужно просто написать заявление в бухгалтерии, и приложить к нему копии документов, которые подтвердят право на вычет. Можно вернуть излишки уплаченного налога за последние 3 года, для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства.

Вычет по НДФЛ на детей в 2020 году

• Анна Луценко, бухгалтер отдела бухгалтерского учета компании «ГЭНДАЛЬФ»
• Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2020 г.
• Расскажем о важных особенностях одного из видов – стандартного вычета на детей.

Общие правила получения вычета

Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия:

1. Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.

Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.

2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме.

3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб. (на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.

Налоговому вычету на детей посвящена ст. 218 НК РФ. Вычет – есть ничто иное как уменьшение налогооблагаемой базы – официального дохода физлица, облагаемого НДФЛ. Другими словами, это та часть вашего дохода, с которой НДФЛ в бюджет не уплачивается (либо возвращается). То есть по сути налога с вас удержат меньше, а денежных средств номинально получите больше.

ВАЖНО!

• Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
• Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
• Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.

Условия получения удвоенного вычета

1. Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований:
2. 1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет;
3. 2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.
4. В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен.