Если тратите деньги на образование ребенка, государство может освободить вас от уплаты НДФЛ и вернет 13%. Для этого пишут заявление и подтверждают документально, что деньги потратили на учебу. Подать заявку можно на сайте ФНС, Госуслуг или через работодателя.

Рассказали, что делать для получения налогового вычета с обучения ребенка и какие нужны документы.

Что такое налоговый вычет и сколько можно получить?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу для налогоплательщика. После вычета возвращают 13% затраченных денег. 

Получить налоговый вычет в 13% можно не только за оплату учебы, но и за лечение, покупку недвижимости, добровольное страхование. Сумма по вычетам за год не более 120 тыс. руб. и до 50 тыс. руб. в год на образование одного ребенка. Вычет на оплату обучения суммируется с другими социальными вычетами и общая сумма не превышает 120 тыс. руб.  

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.
• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.
• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.
• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Если платите за учебу не организации, а ИП, тоже получите налоговый вычет, потому что предпринимателю не нужна лицензия на образование. Получить вычет в 13% по оплате разрешается в вузе, колледже, центре по обучению иностранным языкам. Оформить возврат сможете даже в том случае, если ребенок учится в частном детском саду, посещает секции или курсы. Форма обучения никакой роли не играет.

Главное, чтобы у образовательного учреждения было оформлено ИП или была лицензия. Например, если хотите вернуть деньги за оплату услуг в автошколе, предъявите заключенный договор с компанией.

Какие потребуются документы при оформлении вычета?

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

• Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
• Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
• Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
• Свидетельство о рождении детей.
• Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.

Получение вычета на образование через ФНС

Для возврата 13% с затрат на обучение детей, заполните декларацию 3-НДФЛ. Укажите в заявке период, за который хотите получить вычет. Прикрепите подтверждающие оплату документы и отправьте декларацию в налоговый комитет по месту жительства или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка документов и вынесения решения занимает до трех месяцев.

Получение вычета на образование через Госуслуги

Если зарегистрированы на сайте Госуслуг, проще всего подать заявку через этот сервис. Предварительно отсканируйте все документы, чтобы прикрепить их к заявке. Чтобы подписать заявление на сайте Госуслуг, нужна усиленная электронная подпись, которую лучше всего заказать заранее. При подаче заявки через налоговую службу усиленная подпись не потребуется.

Получение вычета на образование через работодателя

Если планируете получить вычет до конца календарного года, оформите все через работодателя. Для этого подтвердите право на вычет в ФНС. Подайте документы в налоговую по месту жительства и отправьте заявление на подтверждение права налогоплательщика на вычет.

Если нет времени идти в налоговую, отправьте заявку на портале ФНС. Сотрудники налоговой службы подтвердят ваше право на вычет в течение 30 дней и пришлют уведомление вашему работодателя.

После этого составьте заявление в произвольной форме о том, что хотите получить вычет и представьте его работодателю.

© «МБК». При полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна. Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите Ctrl + Enter.

Налоговый вычет за обучение: как оформить, сколько и за что именно можно получить? Разбираемся вместе прямо сейчас!

     Налоговый вычет за обучение: как оформить, сколько и за что именно можно получить? Разбираемся вместе прямо сейчас!

За какое обучение можно получить налоговый вычет

•      Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое. 
•      Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. 
•      Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг. 
•      За что его можно получить:

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

     Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

     Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года. 

Сколько возвращается — как посчитать вычет

     Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге. 

     Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег. 

     Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы. 

Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение

1.      Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение? 
2. Во-первых, это напрямую зависит от места получения. 
3.      Вариант 1.

   Получение вычета в налоговом органе

4.      По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
5. Шаг 1.

   Заполнить налоговую декларацию

Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

     Вариант 2. Получение вычета у работодателя

     Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Пакет документов

     Как выглядит пакет документов для налогового вычета за обучение:

1. Паспорт;
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
3. Справка 2-НДФЛ;
4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
5. Договор с образовательным учреждением;
6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
7. Копия лицензии учебного заведения;
8. Заявление о возврате средств;
9. Заявление по специальной форме. 

Срок получения

     Как мы писали выше, после оформления вычета через работодателя о назначении выплаты будет уведомлено спустя 30 дней. При варианте оформления через налоговую инстанцию срок ожидания увеличивается до трех месяцев. 

Налоговые вычеты на образование

Как и кто может получить налоговый вычет за обучение

Налоговый кодекс предусматривает для физических лиц возможность осуществления вычета по НДФЛ по нескольким основаниям, одним из них остается оплата обучения.

Этой возможностью можно воспользоваться при обучении как самого налогоплательщика, так и ряда его близких.

Эта льгота позволяет снизить уровень НДФЛ и получить определенную компенсацию со стороны государства при важных расходах для граждан.

Кто имеет право на оформление вычета по налогу на доходы физлиц

В соответствии с Налоговым кодексом специальный вычет по НДФЛ на получение образования налогоплательщик может оформить на себя и следующих родственников:

При этом детям, братьям и сестрам должно быть менее 24 лет. Другие родственники могут получить льготу по НДФЛ при образовании только на себя. Например, нет права на подобный вычет бабушке, которая помогла с обучением внуку, или тете, которая оплатила частную школу своему племяннику.

Еще один нюанс для получения выплаты кроется в форме обучения. Для близких родственников это должна быть только очная форма, а в отношении себя подойдет и заочная.

Обратим внимание, что право на оформление вычета имеют только те граждане, которые в течение этого года уплачивали НДФЛ, то есть имели официальный источник дохода (белую зарплату).

На какие виды обучения можно оформить вычет

Российское законодательство максимально лояльно для получения специального вычета по налогу на доходы физлиц (НДФЛ). На сегодня можно оформить возврат на получение основного и дополнительного образования в следующих учреждениях, курсах, секциях:

• университете и институте,
• частном детском саде,
• платной школе,
• музыкальной или художественной школе,
• спортивной секции,
• курсы по вождению.

При этом учреждение образования должно иметь профильную лицензию, данные о которой обязательно указываются в договоре с обучающимся или его законным представителем. Исключением станет обучение у индивидуального предпринимателя, который предлагает образовательные услуги и имеет указанный вид деятельности в своей регистрации.

Особенности применения вычета по НДФЛ на получение образования

В основе процедуры — возврат налоговой суммы, соответствующей затратам человека на образование. Например, если вы заплатили 60 000 рублей за получение образования в университете, на курсах дополнительного образования, иностранного языка, то имеете полное право на возврат из бюджета 7800 рублей (13 % от затраченной суммы или полный объем уплаченного НДФЛ).

При этом есть ряд ограничений:

• максимальная сумма вычета за год не может быть выше итогового размера НДФЛ, уплаченного в течение этого периода;
• максимальная сумма за календарный год, которая подлежит вычету в отношении себя, составляет на 2020 год 120 000 рублей, а для родственников — только 50 000 рублей;
• если в планах использовать другие виды социальных вычетов на протяжении года, то максимальная итоговая сумма все равно составляет 120 000 рублей.

Особые случаи и ограничения по вычетам

Обучение обошлось дороже, чем максимальный лимит

Если стоимость образования в течение календарного года составила 200 000 рублей, то вернуть можно только НДФЛ из максимального лимита в 120 000 рублей, или 15 600 рублей. Остаток вернуть уже не удастся.

В этом случае можно порекомендовать оплату в два этапа, которая пройдет в разные календарные годы.

Тогда будет возможность вернуть НДФЛ со всей суммы при условии, что нет других вычетов (указанный выше лимит действует суммарно для всех оснований).

Обучение обошлось дешевле, чем максимальный лимит по вычету

Например, вы получили дополнительное образование стоимостью в 80 000 рублей в течение года. Вы получаете возврат НДФЛ из этой суммы в полном объеме. Также сохранена возможность пользования дополнительными вычетами на сумму в 40 000 рублей при наличии соответствующих обоснований.

Вы оплатили учебу ребенка или иного родственника

Например, если вы оплатили обучение дочери на сумму в 100 000 рублей, то вычет по НДФЛ для всех родственников может быть только 50 000, то есть можно из бюджета вернуть 6 500 рублей. Распределять эту сумму между родственниками можно разным образом, но предел все равно составляет 50 000 рублей. Если в семье двое детей, то этот предел действует в отношении каждого из них.

Сумма по нескольким вычетам больше предела в 120 000 рублей

Если вы оплатили, например, за обучение и лечение 200 000 рублей за год, то вернуть обратно НДФЛ можно только в размере 15 600 рублей. Связано это с предельным размером вычета в 120 000 рублей. Для полного возмещения предлагаем разделить платежи на разные годы, что позволит второй раз претендовать на вычет.

Обучение или лечение идет за счет материнского капитала

В этом случае оформление социального вычета по НДФЛ не предполагается.

Пакет документов для получения возврата по НДФЛ

Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:

• копию договора на обучение;
• копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
• копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
• справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
• заявление на возврат уплаченных средств.

Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:

• копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
• справка о прохождении обучения в очной форме;
• копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).

Налоговые службы имеют право на запрос оригиналов перечисленных документов при наличии вопросов, поэтому рекомендуем не выбрасывать квитанции при оплате через платежный терминал, банковское отделение.

Как можно получить возврат НДФЛ

В зависимости от ситуации налогоплательщик может получить вычет по НДФЛ на образование непосредственно у работодателя или после подачи налоговой декларации. Первый случай подойдет тем, кто работает по трудовому договору, хочет получить возврат по налогу как можно быстрее и не желает заполнять налоговую декларацию. Для этого надо выполнить следующие действия:

• предоставить в налоговую инспекцию заявление с комплектом документов, подтверждающих право на льготу (сделать это можно через личный кабинет плательщика на сайте nalog.ru с авторизацией через единый портал государственных услуг);
• в течение 30 дней получить специальное уведомление от ФНС о наличии права на налоговый вычет;
• передать уведомление работодателю.

После этого уже со следующей заработной платы вы будете возвращать НДФЛ, который не будет перечисляться в бюджет перед ее перечислением на расчетный счет в банке или передачей наличных средств в кассу. Такой способ не требует подачи декларации ни в нынешнем, ни в следующем году.

Если решено подать декларацию, то сделать это можно в течение трех лет после года, когда у вас были расходы на получение образования. Здесь, например, можно оформить возврат по НДФЛ в 2020 году, хотя затраты на обучение были в 2019-м или 2018-м. Представление декларации может идти через бесплатный личный кабинет налогоплательщика либо через портал Госуслуг.

Для заполнения заявления на возврат здесь дополнительно понадобится декларация о доходах. В январе — марте сведения о доходах за предыдущий год можно получить непосредственно у работодателя (он предоставит справку 2-НДФЛ).

Если вы обращаетесь за возвратом в мае или позднее, то справку можно найти в личном кабинете, куда все работодатели направляют документы в срок до 1 апреля (еще месяц необходим на обработку данных). Ее можно распечатать или сохранить на жестком диске компьютера.

Заявление будет рассмотрено в течение трех календарных месяцев, и еще один служит для возврата средств на расчетный счет, указанный в заявлении.

Вместо заключения

Как видите, налоговое законодательство России предлагает возврат части уплаченных физическим лицом налогов при условии их траты на обучение.

Использование этой льготы сделает образование своих детей, собственное повышение квалификации более доступным.

Сам процесс возврата не вызывает больших сложностей и его может пройти любой человек, подходящий под требования законодательства (работающие по трудовому договору могут получить дополнительную информацию в бухгалтерии).

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Траты на обучение — один из видов расходов, за которые можно получить налоговый вычет. Это возврат части уплаченных налогов или разрешение их не платить определенное время. О том, как получить налоговый вычет за обучение, рассказывает Надежда Фалисей, руководитель клиентского сервиса в SkillFactory.

Сумма вычета рассчитывается как 13% от стоимости обучения, но есть ограничения. Максимальная сумма для вычета за собственное обучение — 120 000 рублей. Если вы обучали ребенка, то вернуть 13% можно с суммы до 50 000 рублей.

Соответственно, максимальный вычет — это 13% от 120 000 и от 50 000. Если обучение стоило дороже, разница не учитывается. Например, если ваш курс стоил 150 000 рублей, то получить 13% можно только от 120 000 — это 15 600 рублей. А если стоимость обучения ребенка составила 70 000 рублей, получить вычет можно только с 50 000, то есть 6 500 рублей.

Вы можете получить вычет за обучение, если:

• работаете по договору ГПХ или трудовому договору;
• получаете белую зарплату;
• платите НДФЛ (налог на доход физических лиц, составляющий 13% от официального дохода).

Если вы трудоустроены официально, налог перечисляет работодатель.

Для подтверждения своего официального дохода нужно попросить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ или «Справку о доходах». Ее можно оформить на сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы оплатили учебу своих детей, супруга, подопечных, сестер или братьев, то тоже сможете вернуть часть средств. Главное — подтвердить расходы. Для этого вам будет нужно взять в учебном заведении чек и справку об оплате.

Для студентов онлайн-школ есть важный нюанс: как правило, после оплаты курса чек формируется автоматически. Ученик получает его по электронной почте. Его уже не смогут выдать вам повторно. Поэтому нужно сохранить чек, а справку об оплате вы сможете получить по запросу в любое время.

Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.

У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг, а курс, который вы покупаете, должен быть с утвержденной образовательной программой на момент покупки. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса. 

Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы.

Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении.

Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.

Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.

Соберите документы. Чтобы доказать, что у вас были облагаемые вычетом расходы, нужен пакет документов:

• копия договора на обучение;
• копия чека или квитанции на оплату, оформленных на получателя вычета (только на него);
• копия лицензии образовательной организации;
• копии личных документов: паспорта и ИНН;
• справка 2-НДФЛ об уплаченных налогах;
• декларация о налогах 3-НДФЛ — только если вы учились не сейчас, а в прошлом, но не более трех лет назад;
• заявление по стандартной форме.

Образец заявления можно найти на сайте ФНС. Документы от образовательной организации предоставит SkillFactory по вашему запросу. Наши менеджеры сориентируют и ответят на вопросы, если что-то непонятно, помогут и с другими документами.

Подайте заявление в ФНС. Можно подать бумажное заявление в налоговую либо заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

Авторизоваться на сервисе можно через «Госуслуги» или по номеру ИНН. Там есть все необходимое для подачи заявления: форма для заявления и возможность прикрепить сканы документов.

Если обучение проходило в прошлом, потребуется указать реквизиты для возврата средств.

Дождитесь ответа. Обращение о налоговом вычете рассматривается в течение 30 дней. Если вы учились несколько лет назад, придется подождать до трех месяцев. Когда ФНС примет решение, вам придет уведомление.

Сообщите работодателю. Если вам одобрили вычет на текущее обучение, про это надо сообщить работодателю. Принесите в бухгалтерию официальное уведомление от ФНС, и на какое-то время вам перестанут начислять налоги. Если же траты были в прошлом, налоги ограничивать не будут, а деньги вернут на руки: для этого нужно указать реквизиты при подаче заявления.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Большинство крупных трат в нашей жизни мы совершаем за собственные средства или заемные, которые получили от кредитных финансовых организаций. Но есть ряд статей расходов, которые полезны для государства, и за них можно получить налоговый вычет.

Социальный вычет – это сумма, которую можно вычесть из общего дохода, облагаемого налогом, и именно из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13%. Иными словами, рассчитывать на такую форму поддержки могут только резиденты России, которые официально работают на территории РФ, и платят НДФЛ в размере 13% со своих заработков.

Получить налоговый вычет можно по самым разным статьям расходов:

• Приобретение недвижимости;
• На образование;
• Лечение;
• Фитнес (нововведение прошлого года);
• Добровольное страхование;
• Прохождение независимой оценки квалификации.

Когда вы тратите деньги на образование, то государство может по вашему заявлению «освободить» потраченную сумму от НДФЛ, и вернуть с них 13%. Учитывая, что по социальным вычетам есть лимит в 120 тысяч рублей, то за свое обучение или обучение братасестры можно вернуть 15600 рублей в год, а за ребенка можно вернуть еще 13% от 50 тысяч рублей (6500 рублей).

Суммарно за год государство может вам вернуть до 22.100 рублей, что является неплохим подспорьем для многих семей. А если прибавить сюда возврат НДФЛ за расходы по платному лечению, спортивным кружкам и фитнесу, то может получиться солидная сумма.

Получить налоговый вычет можно при одновременном соблюдении следующих требований:

1. Вы являетесь официально работающим человеком, и вы самостоятельно или при помощи своего работодателя платите НДФЛ.
2. Вы оплачиваете свое образование, либо образование детей, брата или сестры, которые еще не достигли 24 лет.
3. Для оплаты образования использовались ваши собственные средства. Если оплата была произведена, например, за счет материнского капитала, то вернуть с них вычет нельзя.
4. У вас есть платежные документы, которые подтвердят расходы на образование.
5. У образовательного учреждения имеется лицензия на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий её статус.

Отдельно отметим, что можно получить вычет даже в том случае, если обучение проходит не в образовательной организации, а у ИП. Если индивидуальный предприниматель работает без наемных педагогов, то ему не нужна лицензия на образовательную лицензию, главное, чтобы в ЕГРИП была указана деятельность в сфере образования. (Письмо ФНС от 18 ноября 2015 г. N БС-4-11/20124@).

Обратиться за вычетом может любой из родителей, независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение (доходы супругов являются совместно нажитым имуществом). При этом важно, чтобы оба родителя являлись родителями ребенка.

Кто не может обратиться за вычетом: иные родственники детей, кроме их родителей и опекуновпопечителей – бабушки, дедушки, тети, дяди и т.д. Также не могут на него претендовать неработающие пенсионеры, безработные студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения и патенте, а также самозанятые без статуса ИП.

Налоговый вычет на обучение детей: описание и требования

Теперь более детально поговорим о вычете, который можно получить именно по расходам, которые были понесены на оплату образования. Налоговый вычет по расходам на образование ребенка – это один из видов социального вычета, который можно получить на себя или близкого родственника.

Вернуть часть уплаченного подоходного налога можно, если вы оплачивали:

• Собственное образование;
• Образование своего ребенка до достижения им возраста до 24 лет;
• Образование брата или сестры до достижения ими 24 лет;
• Образование опекаемого или подопечного до 18 лет, а также после прекращения опеки до 24 лет.

Ошибочно полагать, что получить вычет от налоговой можно только за оплату высшего образования, вовсе нет. Если была произведена оплате в частном садике, центре по обучению иностранным языкам, автошколе, на курсах или просто секцияхкружках, то все равно можно подать заявление на возврат НДФЛ, при этом форма обучения значения не имеет.

Самое главное правило – это наличие у образовательной организации или ИП, который проводил обучающие занятия, соответствующей лицензии на ведение образовательной деятельности, а также документ, подтверждающий её статус. Например, если речь идет об автошколе, то нужна лицензия и договор на обучение.

Сколько можно вернуть? Размер налогового вычета равен 13% от уплаченной суммы, при том установлены максимальные пределы:

• На свое образование или образование сестрыбрата – 120.000 рублей в год;
• На образование детей – не более 50.000 рублей в год на одного ребенка.

При этом нужно знать, что вычет на свое образование или расходов на обучение сестер и братьев суммируется с другими социальными вычетами, и 120.000 рублей – это максимальная сумма, которую можно вернуть по всем этим статьям расходам в виде вычета от ФНС. Исключение – образование детей, вычет по этой статье не суммируется с другими соц.вычетами (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Максимальным сроком давности для оформления вычета считают 3 года. Даже если вы оплачивали одномоментно многолетнее обучение, то получить вычет можно только за тот год, в котором вы фактически произвели оплату.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка: инструкция

Если вы понесли расходы на образование, оплату курсов, кружков и т.д., то вы можете претендовать на получение социального вычета. Нужно будет собрать документы по определенному списку, написать заявление, а также выбрать, каким именно образом вы хотите оформлять вычет.

Через налоговую

Чтобы получить социальный вычет через ФНС, вам нужно заранее заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот период, за который нужно оформить вычет.

Заполненную декларацию вместе с документами нужно подать в инспекцию по месту жительства лично или в дистанционном режиме через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Срок проверки и вынесения решения – 3 календарных месяца.

Через Госуслуги или ФНС

Если вы являетесь частым пользователем государственных онлайн-сервисов, и вы уже прошли здесь регистрацию, то можно подать заявление и документы на получение вычета в онлайн-режиме. При этом все документы нужно отсканировать, либо сфотографировать, чтобы прикрепить их к заявке.

Обратите внимание, что для подписания заявления на портале Госуслуги понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись, которую нужно заказывать заранее. А вот, чтобы подать заявку через сайт налоговой службы, УКЭП не нужна – налоговики создают сами для вас свою подпись.

Если вы хотите оформить вычет до конца налогового периода, т.е. до конца календарного года, в котором вы понесли расходы, то можно оформить вычет через работодателя. Но для этого нужно сначала подтвердить свое право в ФНС: для этого по месту жительства в налоговую инспекцию подаются документы на вычет и заявление на подтверждение права налогоплательщика на соц.вычет.

При этом вовсе необязательно подавать документы на личном приеме. Можно сделать это в режиме онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», который находится на портале ФНС после прохождения регистрации.

В течение 30 дней налоговики должны подтвердить ваше право на получение вычета, и направить вам, а также вашему работодателю по указанным вами данным, соответствующее уведомление. После этого нужно в произвольной форме составить заявление о предоставлении вычета, и представить его работодателю.

Какие нужно подготовить документы:

1. Копию лицензии образовательного учреждения либо других документов, которые подтвердят статус учебного заведения. Например, можно запросить устав.
2. Копию договора на обучение.
3. Копию документов, которые подтвердят очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
4. Копию платежных документов, которые подтвердят факт оплаты обучения. Сюда можно отнести, к примеру, кассовые чеки, квитанции банковские или квитанции к приходным кассовым ордерам. Важно, чтобы платежные документы были оформлены на ваше имя.
5. Справку о доходах за год, в котором было оплачено образование. Её можно получить у работодателя или запросить на портале Госуслуги.
6. Копии документов о родстве и возрасте учащихся. Например, если оплачивали образование детей, то нужны копии их свидетельств о рождении.
7. Если вы оплачивали образование подопечных, то дополнительно понадобится копия документа об опеке или попечительстве.

Если вы обращаетесь за налоговым вычетом напрямую в ФНС, то желательно иметь при себе оригиналы документов. Часто инспектора требуют их для проверки на оригинальность и подлинность. При возврате через работодателя потребуется все то же самое, только без декларации.

Частые вопросы

Это социальный вычет, который могут получить резиденты РФ, которые живут и работают на территории России, оплачивают НДФЛ, и которые понесли расходы на образование. Нет, налоговый вычет полагается также в том случае, если вы оплачивали образование своего ребенка, сестры или брата до достижения ими 24-летнего возраста. Если вы оплачивали услуги у ООО, то у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. Если у ИП без наемных педагогов, то наличие лицензии необязательно. Лимит на социальные вычеты – 13% от 120.000 рублей в год на себя, сестру или брата, и еще 13% от 50.000 на ребенка. В общей сложности можно получить от государства до 22,1 тысяч рублей. Для этого нужно обратиться с декларацией и пакетом документов в ФНС по месту жительства, либо к своему работодателю.

Налоговые вычеты за обучение

Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
• обучение детей до 24 лет очной формы;
• обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
• обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные).

Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.

Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.

Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.

Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы.

Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией.

Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).

Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.

В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка.

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:

супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.

Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.