Претендовать на налоговый вычет за обучение ребенка в кружках и секциях имеет право любой родитель со статусом налогового резидента РФ и налогооблагаемым доходом, с которого в бюджет государства перечисляется 13% или 15% подоходного налога.

№	Вид доходов
1	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2	Оплата за оказание услуг
3	Доход от сдачи в аренду квартиры
4	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5	Некоторые другие доходы

Дополнительные условия, при которых предоставляется компенсация за кружки для детей или подопечных:

• занятия должны проводиться по очной форме;
• быть оплаченными из собственных средств;
• возраст детей не превышает 24 лет.

Кроме детей, налогоплательщик имеет право получить компенсационную выплату за брата или сестру. Условия те же: очная форма, выплата из личных средств и возраст ученика до 24 лет.

Вычет не предоставляется автоматически — свое право необходимо заявить и подготовить для этого необходимые документы. Но об этом ниже.

Кому вычет не положен

Налоговый вычет за кружки ребенка за 2022 год родитель заявить не сможет, если он:

• Предприниматель на специальных налоговых режимах.
• В качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу.
• Получает «серую» зарплату в конверте.
• Оплачивал обучение сына или дочери из средств материнского капитала.
• Оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

Часто дополнительным образованием детей занимаются бабушки и дедушки, и поэтому нас регулярно спрашивают, как вернуть часть расходов за внука или внучку. Сделать это нельзя, даже если бабушка имеет налогооблагаемый доход. На это имеют право только родители и братья/сестры ученика.

Важно! Если вы имели доход, который можно учесть в расчете, но не платили с него НДФЛ, вычет вам не положен. Деньги возвращаются из ранее уплаченных налогов в течение последних трех лет.

За какие кружки дают вычет

НК РФ не ограничивает перечень кружков и секций, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

При обучении у преподавателя со статусом ИП есть свои правила. Все зависит от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона № 273-ФЗ).

При работе у ИП других педагогических работников необходимо иметь лицензию (п. 5 ст. 32 Закона № 273-ФЗ).

Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона № 273-ФЗ). Но и в этом случае вы можете оформить налоговый вычет за секции ребенка. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.

Вы, как родитель, имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Важно! Налоговый вычет за оплату дополнительного обучения разрешено оформить даже в том случае, если сын или дочь учатся за границей. Для этого понадобится документ, заменяющий лицензию и переводы всех подтверждающих документов.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка

Размер возврата различается в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали. Расскажем подробнее.

За своих детей

Вычет за обучение в кружках ограничен ежегодной суммой 50 тыс. рублей на каждого ребенка, то есть размер возврата — не более 6500 рублей в год в сумме на родителей (подп.2 п.1 ст. 219 НК РФ).

Пример

В течение года Косыгин потратил 80 тыс. рублей за обучение сына в спортивной секции. Но вычет будет одобрен лишь в пределах установленного лимита — 50 тыс. рублей и Косыгин вернет НДФЛ в размере 6 500 руб. При этом отец имеет право ежегодно заявлять свое право на вычет.

Если в семье несколько детей, которые занимаются в платных кружках и секциях, лимит вычета в 50 тыс. рублей в год действует на каждого из детей. При этом льготу может получить или мать, или отец.

Пример

У Смирнова двое сыновей учатся в Москве. На обучение каждого он потратил больше 50 тыс. руб. Максимальный возврат денег за кружки детей он получит в сумме 13 тыс. рублей (2 * 6500 руб.). Эту сумму он или его супруга могут получить самостоятельно или распределить в пропорциях по своему усмотрению.

Если на одного ребенка вы потратили меньше лимита, допустим, 30 тыс. рублей, то и вычет за его обучение будет равен реальным расходам, а на ваш счет поступит 3900 руб (13% * 30 000).

За брата и сестру

При оплате кружков и секций брата или сестры максимальный вычет составляет 120 тыс. рублей. Он входит в состав социальных налоговых вычетов и учитывается при общем расчете. Вернуть можно до 13% от фактических расходов, но не более 15 600 рублей в год.

Документы для вычета за обучение в кружке

Кому из родителей и в каком размере можно получить льготу, мы с вами разобрались. Теперь расскажем, как именно можно вернуть деньги за спортивную секцию и кружки ребенка, и какие документы для этого потребуются.

Есть два пути. Первый: на следующий год подать документы через налоговую инспекцию и оформить весь возврат налога на банковский счет. Второй: оформить вычет через работодателя и до исчерпания положенного возврата получать зарплату в большем размере, так как с вас не будут удерживать НДФЛ.

Для налоговой инспекции

Подготовьте документы:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копию свидетельства о рождении ребенка;
• копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
• лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции, выписки банка.

Рекомендуем оформлять платежные документы и договор на обучение на того родителя, который будет оформлять возврат налога.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Как получить вычет через работодателя

Список документов практически не отличается. Единственное — вам не придется готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты кружков и физкультурных секций. Но если вы оформляете возврат через налоговую, необходимо дождаться следующего налогового периода — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Важно! Налоговый вычет за детские кружки имеет срок давности. У вас есть право подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на льготу, то есть только за те периоды, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13% или 15%.

Частые вопросы

За сына заплатили 70 тыс. Можем мы с женой разделить расходы и вернуть 13% со всей суммы? +

Нет, так сделать нельзя. Потому что по налоговому законодательству существует лимит — не более 50 тыс. рублей за каждого ребенка на обоих родителей. Вы имеете право вернуть 13% от этой суммы, то есть 6500.

На кружки дочери потратил 40 тыс., а на сына 60 тыс. Могу получить за каждого по 50 тысяч? +

Нет, вы не можете так сделать. Потому что размер вычета на одного ребенка ограничен лимитом в 50 тыс. рублей. Значит за дочь вы вернете 13% от 40 тысяч, а за сына 13% от 50 тысяч (в пределах лимита).

Оплачивал секцию ребенка в 2019 г. Могу в 2023 г. получить возврат? +

Нет, не можете. Потому что налоговый вычет можно получить только за последние три года и в 2023 г. вы можете заявить возврат по расходам 2022, 2021 и 2020 гг. С 2019 г. вы уже опоздали.

Заключение эксперта

При оплате обучения родители имеют право на налоговый вычет за кружки ребенка. Максимальный размер льготы в 2023 году составляет 50 тыс. рублей в сумме на обоих родителей.

Учебная организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности, а форма обучения должна быть очная. Возраст ребенка ограничен 24 годами.

Не забывайте оформлять возврат от государства и экономить на налогах.

«Спортивный» налоговый вычет

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни.

Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом.

Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г.

президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах».

О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц.

Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

О профессиональном налоговом вычете написано в статьях «Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ?» и «Исполнителю услуг – о профессиональном налоговом вычете»).

Как и когда можно получить налоговый вычет за фитнес — Лайфхакер

В апреле 2021 года Госдума приняла закон, который ввёл новый налоговый вычет. Это сумма, с которой государство разрешает не платить налог на доходы физических лиц или вернуть часть денег, если НДФЛ уже уплачен. Новый вычет можно оформить, если вы заплатили за занятия физкультурой и спортом.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет положен всем, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Соответственно, надо быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 183 дней в году. Нерезиденты платят НДФЛ по другой ставке и права на вычет не имеют.

Не оформят его и те, кто получает неофициальную зарплату, работает как самозанятый или ИП на упрощённой системе налогообложения. Они не платят НДФЛ.

За что положен налоговый вычет за фитнес

Вычет предоставляют тем, кто оплатил физкультурно‑оздоровительные услуги для себя или своих несовершеннолетних детей. Но есть дополнительные нюансы.

Услуга включена в специальный перечень

Список утверждает правительство. Сейчас в нём три вида физкультурно-оздоровительных услуг:

1. По физической подготовке и развитию. Под это определение подходят любые занятия спортом. Причём вычет можно получить и за разовые тренировки, и за долгосрочные абонементы.
2. По разработке программ занятий и тренировочных планов. То есть затраты на услуги тренера тоже можно частично вернуть.
3. По обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, которые есть в плане Министерства спорта.

Компания внесена в список Минспорта

Министерство спорта ежегодно обновляет и публикует на своём сайте список организаций и предпринимателей, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Вычет можно оформить, если вы взаимодействовали с кем-то из списка.

Компания специализируется на спортивных услугах

Для компании или предпринимателя, который оказывает физкультурно‑оздоровительные услуги, эта деятельность должна быть основной. Проверить это можно на сайте налоговой, если найти организацию или ИП в официальном реестре и посмотреть основной вид деятельности.

Сколько составит налоговый вычет за фитнес

Вычет за занятия спортом добавлен в число социальных. Максимум для них — 120 тысяч рублей. Причём не для каждого в отдельности, а для всех. Соответственно, если вы потратили на обучение 100 тысяч и 50 на фитнес, то максимальный вычет всё равно составит не 150 тысяч, а 120.

Нужно также учитывать, что на руки вы получите только 13% от суммы вычета. Потратили 120 тысяч или больше — вернуть можно 15 600. Израсходовали 50 тысяч — вам заплатят 6 500 рублей.

Имейте в виду: вычет можно оформить с сумм, потраченных в 2022 году или позднее. Чтобы вернуть деньги с уже уплаченного налога, придётся дождаться 2023 года и подать декларацию. Через работодателя это получится сделать сразу после оплаты абонемента.

Какие документы понадобятся, чтобы получить вычет

Налоговая ждёт два документа:

• копию договора на предоставление физкультурно‑оздоровительных услуг;
• кассовый чек.

Если получаете вычет за занятия ребёнка, стоит подтвердить родство копией свидетельства о рождении или усыновлении.

Утвержден перечень услуг для получения налогового вычета за занятия физкультурой и спортом

16 сентября 2021 10:00

Постановление от 6 сентября 2021 года №1501, распоряжение от 6 сентября 2021 года №2466-р

Справка

Правительство определило перечень услуг, при оплате которых
граждане начиная с 2022 года смогут получать «спортивный» налоговый вычет.
Такой механизм позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный
в течение года НДФЛ. Предоставляя налоговые вычеты, государство участвует в
софинансировании социально значимых расходов граждан.

В списке – физкультурно-оздоровительные услуги, услуги по обеспечению
участия в физкультурных мероприятиях, разработка тренировочных планов и
программ занятий физкультурой. Если человек обращался в организации, которые
предоставляют такие услуги, и платил деньги, например, приобретал абонемент в
фитнес-центр или бассейн, он сможет заявить эти расходы к налоговому вычету.

Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с
которых можно будет получить налоговый вычет, – 120 тыс. рублей. Возврату
подлежат 13% от потраченной суммы, то есть до 15,6 тыс. рублей (13% от
максимальной суммы в 120 тыс. рублей). Заявить «спортивный» вычет по НДФЛ
налогоплательщики смогут по расходам, которые они понесут в 2022 году.

Для получения «спортивного» вычета требуется, чтобы
организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги, была включена
в специальный перечень.

Для включения в перечень организация должна соответствовать
ряду критериев. Они утверждены постановлением Правительства, которое подписал
Михаил Мишустин.

Во-первых, физкультура и спорт должны быть основным видом
деятельности. Во-вторых, в штате должны работать сотрудники, имеющие профильное
образование не ниже среднего профессионального.

В-третьих, организации не
должно быть в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг.

Оформить вычет можно будет в налоговой инспекции или через
работодателя. Для подтверждения расходов потребуется кассовый чек и договор о
предоставлении услуг. Вычет также смогут получить родители за детей в возрасте
до 18 лет.

Изменения в Налоговый кодекс, благодаря которым в России
появился налоговый вычет для людей, занимающихся физкультурой и спортом, были
приняты по поручению Президента России в апреле 2021 года.

Новый вычет пополнил
линейку социальных налоговых вычетов.

Они предоставляются тем, кто тратит
деньги на покупку лекарств или лечение, оплачивает учёбу, вкладывается в
негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное
страхование и страхование жизни, занимается благотворительностью.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом в 2022 году

Источник: «Российская газета»

С 1 января 2022 года граждане России могут получить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Это значит, что в следующем году можно заплатить меньше налогов официально. Или уже в этом году при ряде условий.

О том, как и за что можно получить «спортивный» налоговый вычет, рассказала «Российской газете» заместитель директора Института финансовой грамотности Финансового университета при правительстве РФ Валерия Минчичова.

Что такое налоговый вычет? Это уменьшение размера дохода физлица, с которого уплачивается налог.

Очень важно понимать, что уменьшается не сумма налога к уплате, а именно налогооблагаемая база, то есть то, что мы получили и с чего обязаны уплатить налог.

Вычетов существует много, например, в связи с покупкой квартиры, лечением, обучением себя и детей, благотворительностью и другие. «Спортивный» налоговый вычет — новшество.

Почему уменьшение налогооблагаемой базы произойдёт в следующем году? Потому что налоги мы выплачиваем за весь календарный год по его истечении. Ведь нельзя знать, какие доходы получит физлицо в течение всего года. Вдруг вы поменяете работу, вам увеличат заработную плату или внезапно достанется наследство?

Однако если вы обратитесь за налоговым вычетом через работодателя, то платить меньше налогов можно будет уже в 2022 году.

Как организовать «спортивный» вычет?

Выбрать фитнес-клуб, спортивную секцию или другую организацию, оказывающую физкультурно-оздоровительные услуги, которая входит в специальный перечень, утвержденный Минспорта. Выбрать есть из чего: в 2022 году, всего в перечне 3836 организаций, из них, например, в Астраханской области в перечне числятся 34 организации, в Камчатском крае — 7, в Рязанской области — 51, в Москве — 279.

Купить абонемент в фитнес-клуб или секцию и заниматься спортом. За пропуски никто, правда, в налоговой службе не отругает.

Сохранить чеки об оплате и договоры об оказании спортивных или оздоровительных услуг как минимум до подачи декларации о доходах или до передачи этих документов в налоговую инспекцию для уменьшения своих платежей по НДФЛ через работодателя.

Заплатить меньше налога на доходы физических лиц.

Как получить вычет?

Через работодателя: обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении права на получение вычета и подтверждающими документами.

В случае положительного решения инспекция направляет работодателю уведомление о подтверждении права на получение социального налогового вычета. Это уведомление передайте в бухгалтерию на работе.

И со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Через налоговую при подаче декларации 3-НДФЛ: при заполнении декларации в 2023 году указать сумму вычета и предоставить подтверждающие документы. Те самые, которые мы бережно храним после начала занятий спортом.

А сколько сэкономим? Размер налогового вычета — не более 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими установленными социальными вычетами. То есть если вы не пользуетесь другими вычетами, то можете, заплатив 120 тысяч за годовой контракт с фитнес-клубом, уменьшить налогооблагаемую базу на эту же сумму. Или меньше.

Но сама сумма налога к уплате составит 13% от этих денег, т.е. 120 000 * 13% = 15600 рублей. Это максимум, напомню. Скажем, человек за год заработал 1 миллион рублей и купил абонемент в фитнес-клуб за 100 000 рублей. Он должен был уплатить 130 000 рублей НДФЛ, но, обратившись за вычетом, заплатит меньше: (1 000 000 — 100 000)*13% = 117 000. Экономия составит 13 000 рублей.

Получается такая «скидка» за оплату спортивных услуг.

О налоговом вычете на занятия физической культурой и спортом

С 2022-го года в России введен налоговый вычет на занятия физической культурой и спортом. На этой странице собрана официальная информация для граждан, а также для физкультурно-спортивных организаций и ИП, которые смогут предоставлять возможность получения вычета на их услуги.

Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей Рязанской области, граждане занимающиеся в которых могут получить социальный налоговый вычет в 2022 году (.xlsx, 22 Кбайт)

Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей Рязанской области, граждане занимающиеся в которых могут получить социальный налоговый вычет в 2023 году (.xlsx, 22 Кбайт)

Информация для физических лиц

Кто может получить налоговый вычет: любой гражданин РФ, являющийся плательщиком НДФЛ. Вычет можно получить не только за себя, но и за детей.

Сколько можно получить: гражданин вправе получить вычет в размере 13%, что равно 15 600 тысяч рублей. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составит 120 тысяч рублей.

Виды услуг, на которые можно получить вычет:

• физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию (в том числе услуги спортивных секций, самостоятельные и групповые занятия в спортивных клубах, фитнес-центрах и т.п.);
• физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях (включенных в единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных и спортивных мероприятий, в календарные планы регионов, муниципалитетов, в том числе на платной основе (мероприятия со взносами);
• физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов.

Какие документы необходимо предоставить: документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг (копия договора и кассовый чек).

Где получить:

у работодателя или в налоговой инспекции (подробная процедура описана на сайте www.nalog.ru).

Информация для ИП и юридических лиц

Критерии для включения в перечень Минспорта РФ:

• осуществление физкультурно-спортивной организацией, индивидуальным предпринимателем деятельности в области физической культуры и спорта в качестве основного вида экономической деятельности;
• предоставление услуг, включенных в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
• при оказании индивидуальным предпринимателем физкультурно- оздоровительных услуг самостоятельно – наличие у него образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или прохождение им переподготовки по программам дополнительного профессионального образования в области физической̆ культуры и спорта;
• наличие в штате физкультурно-спортивной̆ организации, индивидуального предпринимателя работников, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг, имеющих образование не ниже среднего профессионального образования в области физической̆ культуры и спорта или прошедших переподготовку по программам дополнительного профессионального образования в области физической̆ культуры и спорта;
• отсутствие физкультурно-спортивной̆ организации, индивидуального предпринимателя в реестрах недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), предусмотренных законодательством Российской̆ Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Формирование перечня на 2023 год: До 01 октября 2022 года включительно организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги в качестве основного вида деятельности (ОКВЭД 93.1, 93.11-93.13, 93.19, 96.04), действующие на территории Рязанской области имеют право подавать заявление для включения в Перечень.

Прием документов

на 2023 год осуществляется министерством физической культуры и спорта и Рязанской области по адресу: г. Рязань, ул. Полонского, д. 1/54, каб. № 10 (понедельник-четверг с 9.00 до 18.00, пятница с 9.00 до 17.00, перерыв с 13.00 до 14.00). Информация по телефону: (4912) 27-05-61. Электронная почта: krucik.sv@ryazangov.ru

Необходимые документы (предоставляются на бумажном носителе)

1. Оригинал заявления, подписанного руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем (иным уполномоченным представителем), о включении физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя в перечень организаций (форма заявления). К рассмотрению также принимаются документы, подписанные электронной цифровой подписью.

2. Копии документов, подтверждающих трудовые отношения с работником, непосредственно связанным с оказанием физкультурно-оздоровительных услуг, копию штатного расписания, а также копии документов, подтверждающих наличие у работников физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профессионального образования в области физической культуры и спорта (копии документов заверяются руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем).

3. Согласие, подписанное руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем (иным уполномоченным представителем), на публикацию (размещение) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о физкультурно-спортивной организации, об индивидуальном предпринимателе (форма согласия 1). К рассмотрению также принимаются документы, подписанные электронной цифровой подписью.

4. Оригиналы согласия на обработку персональных данных от работника, непосредственно связанного с оказанием физкультурно-оздоровительных услуг (форма согласия 2). К рассмотрению также принимаются документы, подписанные электронной цифровой подписью.

Документы

Спортивный налоговый вычет: кто и как может его получить

 РИА НовостиРИА Новости

Лимиты и максимальная сумма

Закон о спортивном вычете был принят в третьем чтении еще в марте 2021 года. Как говорил председатель нижней палаты российского парламента Вячеслав Володин, «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».

Получить возврат средств достаточно просто. Для этого нужно быть гражданином России, быть плательщиком НДФЛ и подать заявление о вычете работодателю с подтверждающими документами — договором и кассовым чеком об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Работодатель временно перестанет удерживать 13 процентов от дохода своего сотрудника, пока не будет исчерпана сумма вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=9q—H08Tgpg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Есть также вариант получить вычет напрямую через налоговую инспекцию.

Для этого, помимо копий кассового чека и договора на оказание услуг, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах и налогах физлица.

Не менее трех месяцев информация будет проверяться Федеральной налоговой службой. После того как это будет сделано, деньги будут в течение месяца перечислены на банковский счет гражданина.

Процедура получения части НДФЛ на занятие спортом будет мало чем отличаться от других налоговых вычетов. Все зависит от понесенных расходов, для которых установлен лимит в 120 тысяч рублей. Именно из них станет возможным вернуть 13 процентов. Таким образом, максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей.

Каких организаций коснется

Получить вычет можно не только на себя, но и на занятия спортом своих детей до 18 лет, в том числе усыновленных и над которыми оформлено опекунство. Есть, правда, нюансы.

Несмотря на то что закон, предусматривающий возврат НДФЛ за занятие спортом, вступает в силу 1 августа 2021 года, раньше 2022 года деньги получить не удастся.

Кроме того, пока точно неясно, за занятия спортом в каких организациях граждане смогут воспользоваться данной мерой поддержки.

Тем не менее уже известно, что это коснется тех компаний и индивидуальных предпринимателей, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной. Подробный их список власти утвердят до 1 декабря.

Таким образом, если и покупать с 1 августа абонемент, то с длительным сроком действия, хотя бы на год, считает депутат Госдумы, олимпийская чемпионка Светлана Журова. Сейчас, по ее словам, еще стоит вопрос, каким удобным способом люди смогут получить вычет.

— Я бы предложила через госуслуги. Потому что там есть отработанные формы, через которые это можно сделать. Мы уже получаем через них пособия, нас много в базе. Во многих городах было бы удобно это сделать, — сказала политик.

Бизнес поддержал идею

Журова добавила, что в фитнес-индустрии инициативу о налоговом вычете в целом поддержали. Для организаций, ведущих бизнес в этой сфере, это станет хорошим подспорьем, да и людям тоже, уверена депутат.

Политик уточнила, что теоретически на вычеты смогут рассчитывать все, кто с 1 августа купил абонемент на фитнес. Главное здесь, чтобы организация попала в реестр, который будет формироваться параллельно. А эта информация, говорит спортсменка, станет собираться и передаваться в правительство из регионов.

— Человек как раз сможет понять, попала ли организация в список тех, где за занятия спортом положены налоговые вычеты, или нет. Но я думаю, многие фитнес-клубы попадут, особенно самые известные на рынке, — заключила собеседница «ВМ».

На сегодняшний день в России действует несколько типов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Так, люди могут вернуть часть денег, потраченных на свое лечение, обучение, покупку/продажу квартиры и даже на благотворительность. Для каждого типа и вида вычета действуют свои условия.

Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения своих детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет.

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год). С актуальным перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России;
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от нее.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 20 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги: 

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки. 

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы можете по расходам, понесенным в 2022 году.

Для этого заполните декларацию 3-НДФЛ.

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы подайте в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно начиная с 2022 года. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.

Расскажите друзьям