Определение

Налоговый вычет — это что за процесс? В России так называют возврат некоторой суммы денежных средств, потраченных на ту или иную операцию в счет произведенных налоговых платежей.

Иными словами, часть расходов от следок будет покрываться государством. Но вычеты имеют немало ограничений. О них должен помнить каждый гражданин. Что предусматривает вычет за лечение за супруга?

Кто имеет право

Первым делом придется выяснить, у каких граждан и при каких обстоятельствах есть право на оформление возврата денег. Ведь далеко не все могут воспользоваться изучаемым государственным бонусом.

Вычет за лечение разрешается получить:

• за себя;
• за мужа/жену;
• за детей;
• за родителей.

При этом медицинские услуги, оказываемые детям, позволяют родителям оформлять вычеты до момента достижения несовершеннолетними 18 лет.

Основные условия

А именно:

• у гражданина должна быть официальная работа;
• заявитель обязан перечислять НДФЛ 13%;
• муж и жена должны жить в официальном браке.

Иными словами, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не перечисляет 13% НДФЛ, он не может оформить вычет. Ни на квартиру, ни за лечение, ни за обучение.

Размер возвратов

Сколько составляет вычет за лечение? За супруга или себя — это не так важно. Главное, что законодательство РФ четко прописывает размер возвратов денежных средств через налоговые органы.

Так, вычет составляет 13% от понесенных расходов. Это значит, что именно столько будет возвращено гражданину после оказания ему медицинских услуг. Более точную сумму назвать нельзя. Она полностью зависит от обстоятельств.

Ограничения

Нужен социальный налоговый вычет на лечение супруга? Как его оформить? Об этом будет рассказано позже. Первым делом нужно уяснить, что в России вычеты имеют определенные ограничения. Лимиты по возвратам.

Вычет за лечение относится к социальным вычетам. Они предусматривают максимальный лимит средств, равный 120 000 рублей. Это значит, что все социальные вычеты (лечение, обучение) не должны превышать указанную сумму. После исчерпания данного лимита у гражданина теряется право на использование изучаемой возможности.

Дорогое лечение

Тем не менее бывают и исключения. Налоговый вычет за лечение (супруга, себя, детей или родителей) иногда не предусматривает никаких существенных ограничений. Можно вернуть себе ровно 13% от стоимости медицинских услуг и медикаментов. Когда такое возможно?

Если речь идет о дорогостоящем лечении. В России перечень подобных услуг четко регламентируется. К нему относят:

• услуги ЭКО;
• выхаживание недоношенных детей до 1,5 килограмма;
• лечение рака, опухолей;
• удаление опухолей (злокачественных);
• лечение нарушений кровообращения;
• избавление от острых воспалительных процессов;
• пластические операции;
• некоторые хирургические услуги.

Это далеко не полный перечень дорогостоящих услуг. Но перечисленная медицинская помощь встречается на практике чаще всего.

Где оформлять

Нужен вычет за лечение за супруга? Куда обращаться для оформления соответствующего запроса?

Вопросами, связанными с вычетами указанного типа, занимаются налоговые органы. Каждый гражданин может обратиться в любую ФНС для реализации поставленной задачи.

Сроки

Как быстро может состояться получение вычета за лечение супруги или мужа? Следует сразу отметить, что это далеко не самая быстрая операция. На нее отводится немало времени.

Весь процесс получения вычета можно разделить на несколько этапов. А именно:

• проверка документов и принятие решения;
• перечисление денежных средств.

Налоговый вычет за лечение супруга может быть получен приблизительно через 4-5 месяцев после подачи соответствующего запроса. Около 2-3 месяцев уходит на проверку документов, остальное время — на перечисление денег получателю. Поэтому придется учесть, что изучаемая операция не позволит моментально возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты.

О договорах и чеках

Есть еще один нюанс, который необходимо принять во внимание. Как получить налоговый вычет за лечение супруга? Сделать это не так уж и трудно при правильной подготовке.

https://www.youtube.com/watch?v=21-0SO18lZE\u0026pp=YAHIAQE%3D

Некоторые интересуются, на кого должен быть оформлен договор на оказание медицинской помощи. И кто именно обязан оплачивать услуги. Зачастую для оформления вычетов налогового типа необходимо, чтобы все перечисленные бумаги были выданы на имя заявителя.

Порядок действий

Социальный вычет на лечение супруги получить не так уж и трудно. Главное — соблюдать определенный алгоритм действий. Он поможет избежать проблем при подаче заявления на возврат денег.

Пошаговая инструкция по получению вычета выглядит так:

1. Подготовить пакет документов, запрашиваемых налоговыми органами. Он напрямую зависит как от типа вычета, так и от того, за кого он получается.
2. Составить и подать заявление для реализации поставленной задачи. Лучше всего делать это непосредственно в ФНС.
3. Обратиться в любую налоговую службу с запросом и документами. Подать заявление на предоставление вычета.
4. Ждать. Через некоторое время гражданину придет письмо с ответом от налоговых служб относительно возмещения денег за медицинские услуги. Если заявителю отказывают в реализации его права, в тексте сообщения должна быть указана причина.
5. Дождаться перечисления денег на указанный счет. Реквизиты необходимо прописывать в заявлении на вычет.

Ничего непонятного, трудного или особенного. Основные сложности могут быть связаны с подготовкой документов для реализации изучаемой задачи.

Давность

На сегодняшний день давность обращений за налоговыми вычетами составляет всего 3 года. Это значит, что требовать денежные средства за лечение можно до истечения данного срока. Также гражданин может оформить вычеты за все медицинские услуги, оказанные в течение 36 месяцев. Но не более того. Оформить возврат средств более чем за 3 года никак не получится. Налоговые органы отказывают в подобных операциях.

О документах

Нужен налоговый вычет на лечение супруга? Документы для данной операции нужно подготавливать заранее. Иначе процедура возмещения денег может затянуться и доставить немало хлопот заявителям.

В случае с возвратом средств за медицинские услуги, оказанные супругу или супруге, от гражданина требуют:

• паспорт (или иное удостоверение личности);
• выписка, указывающая на прописку (она не нужна, если гражданин приносит с собой гражданский паспорт);
• свидетельство о браке;
• ИНН (если есть);
• заявление, в котором указаны реквизиты банковской карты или счета для перечисления средств;
• справки о доходах семьи (обычно по форме 2-НДФЛ);
• налоговая декларация за период, за который оформляется вычет (3-НДФЛ);
• договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
• чеки и квитанции, указывающие на оплату оказываемой помощи;
• лицензия медицинского учреждения;
• справки об использовании тех или иных лекарств при лечении (если оформляется вычет за медикаменты).

Пожалуй, это все. Данных документов будет достаточно для оформления возврата денег, потраченных на лечение мужа или жены. Следует обратить внимание на то, что от заявителя могут потребовать не только его паспорт, но и паспорт супруга. Это нормальное явление.

Отказы

Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

Тем не менее заявителю могут отказать в возврате. Такое возможно, если:

• предоставлен неполный перечень документов для вычета;
• исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
• у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
• заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
• документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
• истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

Как правило, гражданину обосновывают то или иное решение ФНС. В случае нехватки документов можно донести их без повторной подачи заявления на возмещение расходов за медицинские услуги. На это отводится 30 дней. В противном случае придется все начинать с самого начала.

Подводим итоги

Следуя предложенной инструкции, даже не разбирающийся в бумажной волоките гражданин сможет вернуть себе часть расходов за медицинскую помощь. Аналогичным образом удастся возместить затраты на собственное лечение. В таком случае свидетельство о браке не потребуется. Ничего непонятного, трудного или сверхъестественного!

Главное — запомнить, что на рассмотрение заявления установленной формы отводится немало времени. Именно поэтому граждане стараются сразу после получения медицинской помощи возместить себе расходы при помощи ФНС.

Некоторые интересуются, могут ли ИП получать вычет за лечение за супруга. В большинстве случаев нет. Эта операция возможна только тогда, когда предприниматель платит налоги (НДФЛ) в размере 13% от дохода. На практике чаще всего ИП пользуются УСН (6% или 15%) или ЕНВД. Поэтому зачастую данная категория граждан не может требовать вычеты от налоговых органов.

Налоговый вычет за лечение супруга

Государство позволяет налогоплательщикам возвращать часть расходов по определенным категориям. Например, при покупке или строительстве жилья, оплате обучения, взносах на инвестиционный счет и многом другом.

Это называется налоговым вычетом, за счет которого происходит уменьшение налогооблагаемой базы — вашего дохода. С помощью льготы можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть потраченных средств.

Благодаря социальному вычету вы имеете право вернуть часть денег, направленных на оплату лечения и медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Важно! Чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13%: оплата по трудовому договору/договору ГПХ, продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ), сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

За кого можно вернуть часть средств

Оформить вычет и получить компенсацию можно по расходам не только за собственные медицинские услуги. Есть определенный перечень лиц, за кого вы можете оплатить лечение, а потом вернуть часть потраченных денег.

№	Родственник
1	Родители
2	Супруг (супруга)
3	Дети до 18 лет. Или до 24 лет, если они обучаются очно в лицензированном учебном заведении — по расходам с 2022 года

Вы можете получить налоговый вычет на лечение супруга за 2022 год, так как все расходы в браке считаются общими. Также можно вернуть налог за оплату медуслуг для своих родителей и детей. А вот оплата лечения других родственников — тети, дяди, бабушки, дедушки и т.д. — не даст вам права на возврат НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть

Размер социального налогового вычета имеет свои ограничения. Но помните, что расходы на обучение ребенка, благотворительность и дорогостоящее лечение считаются отдельно.

Существует два вида лечения — простое и дорогостоящее.

Простое лечение

Простое лечение в справке из клиники обозначается кодом 01. В этом случае налоговый вычет имеет ограничение в 120 тыс. рублей в год. Максимально вернуть за год вы можете 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Это касается всех социальных затрат, как на лечение — вашего, родителей, детей, супруга, — так и других соц.расходов: обучение, пенсионные взносы и т.д. Все эти траты считаются в совокупности и суммируются.

Пример

Ольга заплатила 30 тыс. рублей за стоматологию супруга и 70 тыс. рублей — за свое лечение. Общие расходы составили 100 тыс. рублей. Ольга вернет 13% от этой суммы — 13 тыс. рублей (100 000 * 13%), оформив налоговый вычет и за лечение мужа, и за свое собственное.

Социальный вычет, в отличие от имущественного, не имеет переносимого остатка. Если вы превысили лимит, вы не сможете дополучить оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде, и она сгорит.

Пример

Иван П. заплатил за лечение супруги 140 тыс. рублей. В справке указан код 01, что говорит о простом лечении. Так как затраты превысили лимит, Иван вернет 13% только со 120 тысяч.

Дорогостоящее лечение

В этом случае в справке будет стоять код 02, что говорит об особом виде лечения — дорогостоящем. Виды дорогостоящих медицинских услуг указаны в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Данная компенсация не имеет ограничений по сумме — вы можете вернуть 13% от всех фактических расходов.

Пример

Леонид заплатил 300 тыс. рублей за ЭКО супруги. Эта процедура входит в перечень дорогостоящих медуслуг, поэтому Леонид получит возврат НДФЛ за лечение жены со всей суммы — 39 тыс. рублей (300 000 * 13%).

Существует ограничение за дорогостоящее лечение мужа или жены — это сумма уплаченного в год НДФЛ. Вы не сможете вернуть налогов больше, чем уплатили за тот же налоговый период.

Пример

Оксана Ивановна и Антон Юрьевич — супруги. Антон Юрьевич на пенсии и у него нет налогооблагаемого дохода. Но его жена продолжает работать. Они потратили 400 тыс.

рублей на дорогостоящее лечение Антона Юрьевича, что дает им право вернуть 52 тыс. рублей. Но НДФЛ, который был уплачен Оксаной Ивановной в год, составил 40 тыс. рублей.

Женщина может оформить вычет, но вернет она только ту сумму, что уплатила в качестве НДФЛ — 40 тыс. рублей.

Если клиника выдала две справки с разными кодами, вернуть налог можно по обеим — один вычет не исключает другой. По справке с кодом 01 у вас будет лимит, а за дорогостоящие медуслуги разрешено вернуть 13% от фактических расходов.

Как получить вычет за лечение жены или мужа

Чтобы оформить возврат налога, необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Есть два варианта: оформить вычет через ФНС или через работодателя.

Возврат через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медицинские услуги супруга или супруги, и после этого подавать документы в отделение ФНС по месту регистрации.

Вам понадобятся:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ о доходах.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.
• Договор с медицинским учреждением.
• Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
• Справка об оплате медицинских услуг.
• Рецепт от лечащего врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств.
• Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за лечение родственника.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Через работодателя

Чтобы получить возврат на работе, не нужно ждать конца года. В том же налоговом периоде, в котором вы заплатили за лечение супруга, можно обратиться в ФНС с вышеперечисленными документами (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ).

После того как налоговая направит работодателю уведомление о вашем праве на вычет, из вашей зарплаты не будут удерживать налог до полного исчерпания возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит раньше.

Частые ошибки при оформлении вычета за супруга

На основе нашего двенадцатилетнего опыта работы с налоговыми вычетами мы собрали самые частые ошибки, которые совершают люди при оформлении возврата.

1. Оформление налогового вычета за лечение за рубежом.

Получить компенсацию за супруга можно только в том случае, если медицинские услуги были произведены в российской клинике. За лечебные процедуры за рубежом вернуть налог по закону нельзя.

2. Подача документов на возврат по истечении трех лет.

Нужно помнить, что социальная льгота имеет срок давности — три года. Получить компенсацию вы можете за расходы, которые были в течение трех предшествующих лет. То есть в 2023 г. можно оформить возврат за оплату лечебных процедур супруга в 2022, 2021 и 2020 гг.

3. Оформление льготы без налогооблагаемых доходов

Если у вас нет дохода, с которого уплачивается налог по ставке 13% или 15%, вы не сможете оформить возврат. Нет налога — нет вычета. Например, если вы на пенсии и не работаете, если вы ИП на спецрежиме налогообложения, если вы в декрете и т.п.

4. Подача документов нерезидентом

Если на конец кода вы получили статус налогового нерезидента РФ, вернуть налог за лечение супруга вы не сможете.

Даже если вы работаете в российской компании и платите налоги, и даже если ваш супруг лечился в российской клинике, а вы оплатили эти услуги.

Основное условие для оформления льготы — быть резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Частые вопросы

Можно ли получать компенсацию за родителей супруга? +

Нет. Вы имеете право получить компенсацию только за своих родителей, несовершеннолетних детей и мужа/жену. Но вернуть налог за своих родителей сможет ваш супруг.

Возможно ли получить выплату за санаторий? +

Вы сможете компенсировать часть расходов за санаторно-курортное лечение, но только если в договоре выделена стоимость медицинских услуг. За проживание, питание, трансфер и другие услуги вы налог не вернете.

До какого числа можно подавать документы? +

У вас нет ограничений по времени — это не налоговая отчетность, которая является обязательной. Это ваше право, и вы можете обратиться в ФНС в любой день.

Заключение эксперта

Вы имеете право на налоговый вычет за лечение супруга, если являетесь налоговым резидентом РФ и уплачиваете 13% или 15% в качестве НДФЛ.. Оказывать лечащие услуги должна российская клиника.

Оформить льготу можно через налоговую службу или через работодателя.

И помните, что налоговый вычет за медуслуги имеет срок давности и при недостатке уплаченного НДФЛ не может быть перенесен на будущие налоговые периоды.

Какие налоговые вычеты можно получить за супруга(у)

Источник: Налогия

По правилам получить налоговый вычет за другого человека вы не можете. Вычет положен налоговому резиденту, который сам платил НДФЛ со своего дохода. Но есть несколько видов вычетов, которые вы можете получить за своего супруга (у). Подробнее в этой статье.

Вы можете оформить следующие налоговые вычеты за своего супруга(у):

Рассмотрим каждый немного подробнее.

Имущественный вычет

По закону все расходы в браке считаются общими, поэтому не важно, кто именно платил за квартиру — муж или жена, право на вычет имеют оба супруга.

То есть каждый может получить до 260 000 руб при покупке квартиры, стоимостью 4 млн руб и более и еще дополнительно до 390 000 руб при выплате банку ипотечных процентов в размере 6 млн руб и более.

Получить деньги можно только при условии, что оба супруга — налоговые резиденты РФ, то есть проживают в России более 183 дней в году, и платят со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.

Если, допустим, у жены дохода нет, то муж не сможет получить вычет за нее. Муж может рассчитывать только на возврат “своего” вычета — максимум 650 000 руб при покупке квартиры в ипотеку. Дополучить еще столько за жену муж не сможет.

Стандартный вычет

Теперь немного подробнее расскажем про “детский” вычет. Каждый родитель, на иждивении которого находится ребенок, может получить стандартный налоговый вычет в следующем размере:

• 1 400 руб — за первого и второго ребенка
• 3 000 руб — за третьего и каждого последующего ребенка

При этом, если ребенок-инвалид, то сумма вычета полагается больше:

• 6 000 руб — для опекунов
• 12 000 руб — для родителей

При этом если оба родителя имеют доход, с которого уплачивают НДФЛ, но один из них отказывается от своего “детского” вычета в пользу супруга(и), то супруг(а) может получить вычет в двойном размере.

Социальный вычет

• Вы сможете получить социальный налоговый вычет в максимальном размере 120 000 руб в год, если вы оплачивали лечение своего супруга(и).
• Если расходы на лечение превысили 120 000 руб за год, то вы сможете вернуть деньги за лечение супруга(и) в размере 15 600 руб, а если расходы меньше лимита (120 000 руб), то возврат возможен в сумму 13% от расходов. 
• При этом если лечение супруга(и) относилось с дорогостоящим (что подтверждается кодом из справки об оплате медуслуг), то независимо от суммы расходов вы сможете вернуть 13% от фактических затрат.

Налоговый вычет за лечение мужа / жены в 2023

В данной статье мы рассмотрим: налоговый вычет за лечение мужа / жены. Разберемся можно ли получить вычет совместно с другими вычетами. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.

Налоговые вычеты – это часть заработной платы, которая не облагается налогом.

Таким образом, если граждане Российской Федерации, получающие заработную плату и производящие уплату налога на доходы физических лиц, понесли финансовые затраты, связанные с лечением родственников, государство предоставляет возможность вернуть 13 процентов от понесённых затрат.  статью: → «Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2023»

Налоговый вычет за лечение мужа / жены: кто может и не может получить вычет?

В случае, если гражданин РФ понёс расходы, связанные с диагностикой, лечением, покупкой медицинских препаратов, то в соответствие с Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г.

№ 201 налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за предоставленные медицинские услуги: (нажмите для раскрытия)

• налогоплательщику;
• супругу / супруге налогоплательщика;
• родителям налогоплательщика;
• детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет.

В соответствие с законодательством не все категории граждан могут претендовать на налоговый вычет:

Вычет будет предоставлен	В предоставлении вычета будет отказано
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеющие официальный доход.	Безработные граждане РФ, не имеющие официального дохода.
Граждане, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
Индивидуальные предприниматели, освобождённые от уплаты НДФЛ (работающие на особом режиме налогообложения (пример: патентная система налогообложения))

Необходимо чётко понимать, что возможность предоставления налогового вычета напрямую зависит от уплаты НДФЛ.

Какие вычеты можно получить на мужа / жену?

Налоговое законодательство Российской Федерации регламентирует возможности получения налогового вычета на супруга / супругу, детей:

Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
Имущественный	В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.	ст.220 НК РФ
Социальный	Расходы на обучение: ·      собственное обучение; ·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); ·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1). ·      обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: ·      собственное лечение; ·      лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; ·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; ·      страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, — 120000 рублей (Пример 2). Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.	ст.219 НК РФ
Стандартный	Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: ·      1400 рублей – на первого ребёнка; ·      1400 рублей – на второго ребёнка; ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей; ·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: ·      1400 рублей – на первого ребёнка; ·      1400 рублей – на второго ребёнка; ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей; ·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.	ст.218 НК РФ

Пример №1

У Удальцовой У.У. сын является студентом УрФУ очной формы обучения. Стоимость обучения составляет 98000 рублей в год. За 2016 год доход Удальцовой У.У. составил 580000 рублей, НДФЛ – 75400 рублей.

Согласно ст.219 НК РФ размер вычета по расходам на обучение детей не должен превышать 50000 рублей. На основании данного нормативного акта Удальцова У.У. может претендовать на получение максимального размера вычета, т.к.

за обучение сына была уплачена сумма, превышающая максимально установленный законодательством порог. Таким образом, налоговый вычет Удальцовой У.У составил 50000 * 13% = 6500 рублей.

статью: → «Налоговый вычет на лечение родителей в 2023»

Пример №2

Воинков В.В. в 2016 году поступил в УрФУ на заочное отделение. Стоимость обучения составляет 72000 рублей в год. В 2016 году Воинков В.В. получил услуги стоматолога стоимостью 62000 рублей (не относится к дорогостоящим медицинским процедурам). Итого, сумма расходов составила 72000 + 62000 = 134000 рублей.

В соответствие со ст.219 НК РФ размер вычета по расходам на собственное обучение в совокупности с другими расходами не превышает 120000 рублей. Таким образом, Воинков В.В. может претендовать на налоговый вычет в размере:

120000 * 13% = 15600 рублей.

Пример №3

У Нефедовой Н.Н. трое детей в возрасте 3 года, 7 лет, 15 лет. Согласно ст. 219 НК РФ стандартный налоговый вычет составит:

• 1400 рублей – за первого ребёнка;
• 1400 рублей – за второго ребёнка;
• 3000 рублей – за третьего ребёнка.

Итого: 5800 рублей.

Заработная плата Нефедовой Н.Н. составляет 42000 рублей в месяц. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: (42000 – 5800) * 13% = 4706 рублей. К выдаче Нефёдовой Н.Н. полагается сумма 42000 – 4706 = 37294 рубля. В случае, если бы Нефедова Н.Н. не написала заявление работодателю о предоставлении стандартных налоговых вычетов – к выдаче полагалась бы сумма:

42000 – (42000 * 13%) = 36540 рублей (НДФЛ составил бы 5460 рублей).

Порядок оформления налогового вычета на лечение супруга / супруги

Для получения налогового вычета на лечение супруга или супруги необходимо пройти следующие этапы: (нажмите для раскрытия)

1. Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.

2. Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.

3. В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.

Необходимые документы для оформления налогового вычета на супруга

Для получения налогового вычета на супруга / супругу Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 налогоплательщик должен предоставить в налоговые органы следующие документы:

Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году

Право на налоговые вычеты есть у тех, кто платит налоги. Но не любые, а именно на доходы физических лиц. При этом льгота положена только резидентам РФ, то есть людям, которые проживают в России не менее 183 дней в календарном году.

Вот в каких случаях вы можете получить налоговый вычет:

• если вы устроены по трудовому договору — значит, работодатель платит за вас налоги, в том числе и НДФЛ;
• если вы индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения.

А вот когда получить налоговый вычет нельзя:

• если вы ИП на спецрежимах налогообложения или самозанятый, то вычет получить нельзя. Потому что вы платите другие налоги, не включающие НДФЛ;
• если вы студент, безработный или неработающий пенсионер, то не платите налог на доход физических лиц и не можете вернуть его часть.

При этом вернут деньги только за те годы, когда вы уплачивали налог НДФЛ. То есть, если вы платили налоги в 2018—2019 гг., а в 2020-м этого не делали, за услуги, полученные в 2020 году, вычет получить нельзя.

Вычет можно получить:

• за лечение и обследования, но только за те, которые есть в утвержденной номенклатуре медицинских услуг. Например, можно получить вычет за хирургическую операцию или УЗИ, но за услуги гомеопата или натуропата получить деньги нельзя. Еще важно обращать внимание на то, из чего состоит лечение. Например, установка брекетов входит в услуги, а вот покупка брекет-системы уже считается приобретением медицинского оборудования — на это вычет не распространяется;
• за лекарства, но только если вы покупали их по рецепту врача;
• за полис ДМС, если вы покупали его сами. За полис, предоставленный работодателем, вычет получить нельзя.

Получить такой вычет можно не только за себя, но и за мужа или жену, родителей и детей до 18 лет. Например, если жена в декрете и не платит налог, то муж может оплатить ее лечение и получить вычет.

Но за одну услугу вычет может получить только один человек. Для этого нужно сохранить платежные документы, которые должны быть оформлены на ваше имя. На ребенка старше 18 лет, брата или сестру вернуть часть уплаченного НДФЛ нельзя.

Важно учесть, что вычет положен только за услуги медицинской организации, которая имеет лицензию и находится в России. Документ можно найти на официальном сайте выбранной клиники или в Едином реестре лицензий.

Получить вычет можно даже за услуги косметологии — инъекции ботокса, лазерное омоложение, контурную пластику и некоторые другие. Так что внимательно вчитывайтесь в утвержденный перечень услуг, чтобы точно знать, за что вам положен вычет.

Чтобы получить вычет, нужно собрать и предоставить пакет документов. Для каждого случая он будет разный.

Если получаете вычет за лечение:

• договор на оказание медицинских услуг (при наличии);
• лицензия медицинской организации, оказавшей услуги (копия);
• оригинал справки об оплате услуг, которая выдается в медицинском учреждении.

Справку нужно запросить в регистратуре после оплаты медицинских услуг. Для этого у вас могут попросить договор с медицинской организацией, чек об оплате, ИНН и паспорт.

Если получаете вычет за лекарства:

• рецептурный бланк, подписанный врачом, заверенный его печатью и печатью медицинской организации (оригинал);
• чеки на медикаменты (копии).

Если получаете вычет за страховку:

• договор ДМС (копия);
• лицензия медицинской организации (копия);
• документы, подтверждающие уплату страховых взносов (копии кассовых чеков, банковских выписок и т. п.).

При получении вычета за услуги и лекарства для родственников в каждом случае нужно приложить копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении).

Получить вычет можно двумя способами — у работодателя или в налоговом органе.

Если получаете вычет в налоговом органе

Можно подать заявление на вычет в налоговой инспекции по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Делать это нужно на следующий год после получения услуг. То есть если вы лечились в 2020 году, то подать заявление на возврат вы сможете только в январе 2021 года.

https://www.youtube.com/watch?v=ln-oN2nKyag\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для этого нужно:

1. Заполнить и предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (в двух экземплярах).
2. Собрать и предоставить документы, подтверждающие право на получение социального вычета.
3. Написать заявление на возврат налога (в двух экземплярах).
4. Дождаться, когда деньги вернутся на указанный вами счет.

После того, как вы отдадите документы, начнется проверка. Обычно она длится три месяца. Потом вы получите разрешение или отказ на получение вычета. Если все пройдет хорошо, деньги придут на указанный в заявлении счет в течение одного месяца.

Может получиться так, что в вычете откажут. В таком случае вы получите уведомление, где укажут причину. Ошибки можно исправить и подать документы повторно. А если считаете, что вам отказали неправомерно, тогда можно попробовать обжаловать отказ в самой налоговой, обратиться в вышестоящую налоговую инспекцию или подать иск в суд.

Вычет можно получить только на свою карту. Налог не получится вернуть на счет другого человека, даже если он является членом семьи. Также нельзя получить вычет наличными.

Если получаете вычет у работодателя

В этом случае компания не будет удерживать 13% налога с вашей зарплаты. Это будет продолжаться до тех пор, пока вам не выплатят всю сумму вычета.

Чтобы получить вычет таким способом, нужно:

1. Собрать и подготовить документы, подтверждающие право на получение социального вычета.
2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов или подать заявление онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
3. Через 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
4. Представить уведомление работодателю и заполнить заявление на предоставление налогового вычета в свободной форме.

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором вы оплатили лечение. То есть, если вы лечились в 2019 году и хотите получить вычет, подать заявление можно в 2020–2022 гг.

Размер вычета зависит от нескольких факторов: от категории услуги, размера уплаченного налога и других вычетов, которые вы получаете.

Медицинские услуги, за которые можно получить вычет, указаны в постановлении Правительства РФ. В нем два раздела. В первом указаны те услуги, за которые можно вернуть 13% от потраченных денег (например, УЗИ, анализы, КТ и многое другое).

Причем по закону можно получить только 15 600 руб.

налогового вычета в год за все социальные выплаты — траты на лечение, образование, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни от пяти лет.

Получается, что если вы уже сделали вычет за обучение в университете в размере 10 тыс. руб., то за медицинские услуги, указанные в первом разделе постановления, вы сможете вернуть только 5600 руб.

Во втором разделе перечня Правительства РФ перечислены дорогостоящие услуги (например, лечение бесплодия методом ЭКО). За них можно вернуть 13% от потраченных средств вне зависимости от того, какими еще социальными вычетами вы воспользовались.

Важно учесть, что в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную вами за год.

Пример:

Если Николай оплатил услуги стоматолога на 70 тыс. руб. и за год перечислил 50 тыс. руб. НДФЛ, то вычет будет считаться так: 70 000 х 13% = 9100 руб. Так как сумма вычета (9100 рублей) меньше суммы уплаченного НДФЛ (50 тыс. руб.) — вычет можно получить в полном объеме.

А если Николай сделал сложную операцию на сердце стоимостью 500 тыс. руб., которая входит во второй раздел перечня и не ограничивается размером выплаты, вычет составит 500 000 х 13% = 65 000 руб. Но так как уплачено 50 тыс. руб. НДФЛ, то и получить можно только 50 тыс. руб. — остальная часть сгорает.

Чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно, чтобы вы платили этот налог — были ИП на ОСН или трудоустроены по ТК. Деньги можно получить за лечение, покупку лекарств или полиса ДМС, но только в лицензированных клиниках на территории РФ. Для этого нужно сохранить все чеки и собрать необходимые документы.

В год можно получить только 15 600 руб. за все социальные выплаты. Если вы получали дорогостоящие услуги из перечня — можно вернуть больше, но в пределах уплаченного за год налога. Часть уплаченного НДФЛ возвращается в составе зарплаты от работодателя или на карту от налоговой. Такие вычеты можно получать каждый год, в отличие от вычета на квартиру, который положен только один раз в жизни.