ИИC налоговый вычет — как получить
Индивидуальный инвестиционный счёт – способ хранить деньги с доходностью выше, чем на банковском вкладе или инвестировать их в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты, где прибыль может быть выше рыночной.
Как устроен ИИС
ИИС – это счёт для инвестора. Он работает в России с 2015 года – государство ввело его, чтобы простимулировать инвестиционную активность населения.
Чем отличается ИИС от брокерского счёта
ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:
- Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).
- Не платить налог на прибыль по инвестициям.
Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.
Условия по ИИС:
- Можно покупать-продавать российские и иностранные ценные бумаги. Но счёт нужно пополнять рублями. Потому что ФНС не делает вычеты в валюте. Уже на счёте их можно менять и покупать ценные бумаги за доллары или евро.
- ИИС можно открыть только у российского брокера.
- ИИС не даёт доступ к иностранным биржам: только к Московской или Санкт-Петербургской.
- Можно пополнять на сумму не больше ₽1 000 000 в год.
- Минимальная сумма пополнения не ограничена – можно начать хоть с 1000 рублей.
- Деньги, которые владелец переводит на счёт, можно снимать. Но если это сделано раньше, чем через 3 года после открытия ИИС, налоговый вычет не доступен. Если счёт открыт 5 января 2019 года, не выводите с него деньги до 6 января 2022 года.
- У инвестора может быть только один ИИС. Чтобы открыть новый счёт, нужно закрыть старый. Это можно сделать в любой момент. Но если счёт закрыть раньше 36 месяцев после открытия, вычеты сгорают. Более того, нужно вернуть деньги государству, если получили вычеты в прошлом или позапрошлом году.
- Вычет начисляется раз в год.
Налоговый вычет по ИИС: какие бывают и чем отличаются
Есть два вида ИИС – они отличаются по типу вычета:
- Тип А – вычет на взносы. ФНС возвращает НДФЛ, уплаченный за год. Вычет составляет 13% от положенной на ИИС суммы, но не больше 400 тысяч рублей.
- Тип Б – вычет на доходы. ФНС не берёт налог на прибыль, которую получили от инвестирования с ИИС. Сумма вычета ничем не ограничена.
Тип не устанавливается заранее – владелец может определиться в любое время, пока счёт не закрыт.
Вычет получают только те, кто платит НДФЛ: с зарплаты, продажи имущества, выигрышей в лотереях. ИП и самозанятые платят другие налоги, на которые эта льгота не распространяется.
Плюсы и минусы ИИС с вычетом на взносы
Как это работает:
- Вы открыли счёт и за год пополнили его на 400 тысяч рублей. У вас есть работа с «белой» зарплатой, с которой за этот год вы заплатили больше 52 тысяч НДФЛ. В январе следующего года вы запрашиваете у ФНС вычет по ИИС с 400 тысяч. Это 13% – 52 тысячи.
- Вы открыли счёт и пополнили его на 300 тысяч. Тут можно рассчитывать на вычет 39 тысяч (13%). Но ваша официальная зарплата 20 тысяч, то есть за год НДФЛ составил 2600 х 12 = 31 200 рублей. Больше этой суммы ФНС не вернёт.
Преимущество – гарантированный доход.
Вы знаете, сколько денег положили на счёт, сколько заплатили НДФЛ за год и можете посчитать, какая сумма вернётся.
Минус – максимальная сумма вычета не превышает 52 тысячи.
Плюсы и минусы ИИС с вычетом на доходы
Как это работает:
Вы открыли счёт, пополнили его на 800 тысяч, вложили половину в облигации ОФЗ, а половину – в акции. К концу года акции выросли в цене в 2 раза. Вы их продали. Покупка была за 400 тысяч, продажа – за 800 тысяч. Прибыль – 400 тысяч рублей.
По умолчанию с этих 400 тысяч должны взять 13% налога, то есть 52 тысячи. Но вы выбираете тип вычета Б и не платите его.
Преимущество: не нужно платить налог на прибыль, какой бы большой она ни была.
Минус: надо успешно инвестировать. В типе А можно просто держать деньги на счёте и получать дополнительные деньги от ФНС. Здесь такое невозможно.
Какой тип налогового вычета выбрать?
- Вычет на взносы – для новичка и пассивного инвестора. Он снижает влияние инфляции. Можно вообще не покупать ценные бумаги, а хранить деньги на счёте, и получать вычет. Но лучше инвестировать, пусть даже в самые консервативные бумаги – облигации ОФЗ. Тогда прибыль по ИИС может превысить доходность по банковскому вкладу.
- Вычет на доходы – для опытного инвестора, который много зарабатывает на ценных бумагах.
Как открыть ИИС
Для открытия счёта надо обратиться к российскому брокеру. Достаточно задать вопрос сотруднику компании на сайте, спросить у него об условиях обслуживания, какие документы понадобятся, можно ли открыть ИИС онлайн или надо идти в офис.
Сейчас большинство брокеров позволяют сделать это через смартфон или сайт – достаточно паспорта, ИНН и СНИЛСа.
Где открыть ИИС
Выбирайте брокеров, у которых надёжная репутация, большой опыт и низкие комиссии. Вот несколько компаний, которые лидируют в сфере брокерских услуг в РФ. Полный рейтинг можно посмотреть на сайте МосБиржи.
Сравните ИИС от разных брокеров
- Сбербанк
- БКС
- Финам
- Тинькофф-Инвестиции
- ВТБ
- Открытие
- Альфа-Банк
Лучшие ИИС такие, где:
- Предлагают низкие комиссии за сделки.
- Не берут плату за депозитарий или процент от взносов.
- Не взимают минимальную ежемесячную плату.
- Начисляют процент на остаток по счёту.
Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция
1. Авторизируйтесь на сайте ФНС
Если вы раньше не пользовались личным кабинетом, за 3-4 дня до сдачи декларации авторизуйтесь с помощью логина и пароля. Такой срок нужен, чтобы в кабинет добавилась информация о вас: справки 2-НДФЛ, объекты налогообложения, начисленные по ним налоги, отчёты об уплаченных налогах.
2. Сделайте электронную подпись
В первый раз придётся сделать электронную подпись: откройте профиль и перейдите в «Получить ЭП». Выберите хранение в системе ФНС, придумайте пароль для доступа. Вам создадут неквалифицированную подпись, то есть её можно пользоваться только на сайте ФНС.
3. Подготовьте документы:
- Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).
- Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе «Жизненные ситуации»
- Укажите год, в течение которого пополняли счёт.
- Отметьте, что в декларации доходы только от источников в РФ.
- Укажите, что включаете в декларацию инвестиционные вычеты.
- Внесите данные о доходах. Если работодатель уже сдал годовую отчётность, нажмите «Загрузить из справки» — данные импортируются из системы. Если нет, заполняйте согласно 2-НДФЛ.
- Укажите сумму вычета: сколько вы внесли на ИИС за год, но не больше 400 тысяч.
- Загрузите сканы документов: 2-НДФЛ, договор с брокером, подтверждение поступления взносов.
- Перед отправкой декларации вы увидите предварительную сумму вычета, которую получите. Укажите пароль цифровой подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».
5. Отправьте заявление на получение вычета
Подождите несколько дней после отправки – в разделе «Мои налоги» отобразится переплата. Нажмите «Распорядиться». Деньги можно получить на банковский счёт, реквизиты которого указываются тут же.
Инспекция и перевод вычета на счёт занимают примерно 4 месяца.
Риски при работе с ИИС
1. Вам могут понадобиться деньги, а выводить со счёта нельзя – лишитесь вычетов
Лучше открыть счёт как можно раньше и начать переводить на него свободные деньги. Так, через 3 года вы гарантированно получите доход и сможете его реинвестировать. А если резко нужны деньги, дата закрытия ИИС будет ближе.
2. Брокер может лишиться лицензии
Если выбирать надёжных брокеров такое маловероятно. Кроме того, ценные бумаги принадлежат инвестору – информация об этом хранится в национальном расчётном депозитарии. Брокер только посредник между владельцем счёта и биржей.
Поэтому, если брокер лишится лицензии или обанкротится, бумаги останутся вашей собственностью – достаточно будет перейти к другому посреднику.
3. Государство может отменить налоговый вычет
Программа вовлечения людей в инвестиции может поменяться. Возможно, введут новые правила, отменят или сократят вычеты, ограничат выбор инвестиционных инструментов.
Но, скорее всего, это будет касаться только новых счетов – старые будут обслуживаться до закрытия на тех условиях, на которых были открыты. Даже если новые правила будут распространяться на ранее открытые ИИС, это не произойдёт сразу.
Куда можно вложить деньги через ИИС
В теории куда угодно: акции, облигации, фьючерсы, опционы, ETF, валюты. Можно вкладывать во всё, что есть на российской бирже. Иногда некоторые брокеры ограничивают выбор инструментов. Это нужно смотреть при заключении договора.
Доходность ИИС – сколько можно заработать
Потенциальная прибыль зависит от стратегии, от того, какие инструменты вы будете использовать:
- Консервативная стратегия. Ничего не делать с деньгами на счёте и получать доход от вычетов (за налоги на зарплату).
- Оптимальная стратегия. Покупать ценные бумаги, например, облигации ОФЗ, которые гарантированно дают 5-7% доходности.
Консервативная стратегия
Этот план очень прост: вы каждый год пополняете счёт, например, на 400 000 рублей и получаете на эти взносы вычеты. В первый год вам нужно отложить 400 000, а во второй и третий – по 348 000, потому что 52 000 получите вычетами.
- Свои вложения за 3 года: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 рублей.
- Прибыль за счёт вычетов: 156 000 рублей.
- Доходность: 156/1096 = 14,23%.
Оптимальная стратегия
Если с помощью денег на ИИС покупать государственные облигации (ОФЗ), прибыль вырастет: вы будете получать и вычеты, и купонный доход (доход по облигациям, который платят с определённой периодичностью).
ОФЗ – это финансовый инструмент с самым низким риском. Они не облагаются налогом, если вы не продадите их раньше срока. Поэтому инвесторы держат их до даты погашения, когда облигацию выкупают обратно за её первоначальную стоимость.
Как закрыть ИИС
Для закрытия надо сделать три шага:
- Продать ценные бумаги с ИИС или перевести их на брокерский счёт.
- Написать заявление брокеру – как правильно заполнить заявление и что в нём указать, расскажут в службе поддержки компании.
Брокер сам связывается с налоговой службой, проверяет, какие льготы вам полагаются, удерживает налоги. В конце деньги переводятся на указанный в заявлении счёт.
Попробуйте робота Right – сервис, который помогает выбирать акции и облигации. Инвестируйте как профи – без опыта и специальных знаний ???? ???? ????
Читайте: Как купить акции и заработать на инвестициях
Как получить налоговый вычет за ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это альтернатива брокерскому счёту. Оба используются для продажи и покупки ценных бумаг на бирже. Отличие в том, что, инвестируя через ИИС, можно получить от государства налоговый бонус, в дополнение к доходу от сделок на бирже.
Инвестиционный налоговый вычет бывает двух типов:
- Вычет типа А: возврат 13% от размера вложений за год.
- Вычет типа Б: освобождение от подоходного налога на доход с биржевой деятельности.
Первый тип вычета наиболее популярен. Он повышает доходность от ценных бумаг благодаря компенсации от государства. Максимальная годовая сумма вложений, с которой рассчитывается льгота, — 400 тысяч рублей. Таким образом, за один год можно получить максимум 52 тысячи рублей. Однако вычет не должен быть больше НДФЛ, который вы заплатили в течение года.
https://www.youtube.com/watch?v=C2FJvvMLTe4
Другой тип вычета интересен тем, кто делает большие вложения (свыше 400 тысяч рублей в год) и рассчитывает много зарабатывать на бирже. Вычет по ИИС в этом случае не ограничен ни уровнем официальной зарплаты, ни суммой вложений. Инвестор гарантированно сохраняет 13% своего инвестиционного дохода.
Количество брокерских счетов, которые может открыть один человек, не ограничено. ИИС разрешается иметь только один.
Любой гражданин (физическое лицо), который является налоговым резидентом страны (то есть проживающий в ней не менее полугода), имеет право на налоговый вычет по ИИС.
Для получения льготы нужно иметь открытый индивидуальный инвестиционный счёт, пополненный на любую сумму до 1 миллиона рублей. Как правило, такие счета открываются всем достигнувшим совершеннолетия.
Если инвестору меньше 18 лет — требуется письменное согласие родителей.
Дополнительные условия получения вычета по ИИС:
- Деньги на ИИС должны находиться не менее трёх лет — в противном случае льготу не получить, а уже выплаченную государством сумму придется вернуть. Срок отсчитывается с даты заключения договора на ведение ИИС.
- ИИС должен быть только один — для открытия нового счёта придётся в обязательном порядке закрыть имеющийся.
Для индивидуальных предпринимателей налоговые вычеты не предусматриваются, поскольку ИП уплачивают не НДФЛ, а другой вид налога.
Сколько раз можно получить выплату — зависит от срока хранения денег на счёте. НДФЛ рассчитывается за каждый год, поэтому и вычет возможен ежегодно — на основе поданной налоговой декларации.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
В 2021 году продолжает действовать стандартный порядок получения вычета, состоящий из трех этапов:
- Инвестор обращается в ФНС.
- Оформляются и подаются документы.
- Перечисляется выплата.
С 2022 года планируется ввести упрощённую процедуру, при которой инвестору достаточно обратиться к брокеру, а тот связывается с ФНС и запрашивает вычет.
Алгоритм получения вычета
Пошагово рассмотрим, как получить налоговый вычет по ИИС, со всеми нюансами. Ниже — подробная инструкция.
-
Регистрация на сайте nalog.gov.ru
Самый удобный способ взаимодействия с ФНС — через личный кабинет на официальном сайте ведомства.
Вход в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru
Войдите в личный кабинет на nalog.gov.ru одним из способов:
- через авторизацию на портале Госуслуги;
- запросив логин и пароль в ближайшей налоговой инспекции.
Если у вас есть подтверждённая учетная запись на портале Госуслуг — можно использовать её на сайте nalog.gov.ru. Регистрация произойдет автоматически. Если аккаунта на Госуслугах нет или учётная запись не подтверждена, можно зарегистрироваться на портале и пройти процедуру верификации (онлайн на сайте или через мобильное приложение банка или в ближайшем отделении МФЦ).
Ещё один способ завести личный кабинет на nalog.gov.ru — посетить ближайшее отделение ФНС. Для получения доступа нужно предъявить паспорт и сообщить свой ИНН. Сотрудник ИФНС распечатает и выдаст листок с логином и одноразовым паролем для открытия личного кабинета.
-
Получить электронную подпись
Для взаимодействия с налоговой службой в режиме онлайн требуется электронная подпись (ЭП). Ею будут подтверждаться документы, которые вы подаёте в налоговое ведомство. Сгенерировать ЭП можно непосредственно на сайте налоговой. Для этого зайдите в личный профиль, кликнув на своё имя в верхней части страницы. С помощью стрелочки в правой части экрана следует выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вкладка «Получить ЭП» в личном профиле
Далее нужно выбрать рекомендованный вариант «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». После этого придумайте и введите логин и пароль (не путать с доступом к личному кабинету). Эти данные стоит сохранить и запомнить.
-
Подготовить документы
Чтобы оформить заявление на вычет, требуется:
- Подтвердить, что ИИС открыт. Для этого понадобится договор с брокером. Чаще всего он называется «договор на ведение ИИС», но могут быть вариации (например, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление о присоединении к регламенту и т.д.). Вам потребуется электронная версия или скан этого документа.
- Подтвердить, что деньги зачислены на ИИС. Если перевод был сделан с банковского счёта — прикладывается подтверждающее этот факт платёжное поручение. Если деньги зачислялись физически через кассу — нужен кассовый документ (его следует отсканировать). Если вы пополняли ИИС с брокерского счёта — необходимо предъявить соответствующее поручение.
- Справка о доходах и налоге физлица. Это справка типа 2-НДФЛ — она удостоверяет доход за интересующий год (тот, когда были внесены деньги на ИИС) и уплату 13%-го подоходного налога. За такой справкой обычно обращаются к бухгалтеру в организации, в которой работают.
- Декларация типа 3-НДФЛ — заполняется непосредственно на nalog.gov.ru. Её также можно оформить в специальной программе «Декларация» (доступна в разделе «Программные средства»), а затем загрузить на сайт.
-
Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы сформировать документ на nalog.gov.ru, зайдите в раздел «Жизненные ситуации» (в верхней части страницы).
Раздел «Жизненные ситуации»
Далее выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». На открывшейся странице укажите период, за который подаётся декларация (год внесения денежных средств на ИИС). На следующем шаге внесите информацию о доходах. Чтобы ввести её вручную, используйте данные из справки 2-НДФЛ.
Пример заполнения блока «Доходы»
Если ваш работодатель уже сдал бухгалтерскую отчётность за интересующий вас период, выберите его и нажмите «Заполнить из справки» — данные подтянутся автоматически.
На вкладке «Выбор вычетов» укажите «Инвестиционные налоговые вычеты». В блоке «Сведения об инвестиционном счёте» — введите сумму, зачисленную на ИИС за год. В разделе «Вычеты» программа покажет сумму, которая должна быть возвращена инвестору.
Вкладка «Вычеты»
Чтобы перейти к следующему пункту, нажмите «Распорядиться». Система сначала предложит проверить имеющуюся задолженность по налогам и погасить её. Если задолженности нет, нажмите «Пропустить».
Вкладка «Распорядиться переплатой»
Если долгов нет, на вкладке «Распорядиться переплатой» укажите реквизиты для перевода денег: БИК, название банка, номер банковского счёта.
Пример ввода платежных данных
На финальном шаге рассчитывается конечная сумма к выплате (с учётом уплаченных долгов при их наличии). Здесь можно просмотреть и проверить оформленную декларацию, а также необходимо прикрепить подготовленные заранее документы (об открытии ИИС, зачислении средств на счёт и доходах за налоговый период).
Блок, где прикрепляются документы
Перед тем, как отправить сформированное заявление, следует ввести пароль ЭП.
-
Ожидайте решения ФНС и поступления денег на счёт
Декларация может рассматриваться до трёх месяцев. Только после этого, при положительном решении ФНС, производится выплата. Отслеживать изменение статуса заявления удобнее всего в личном кабинете. Когда статус изменится на «Исполнено», ожидайте поступления денег на счёт.
Как оформить вычет на доход с биржевой деятельности
Чтобы сохранить 13% от полученного инвестиционного дохода, можно подать декларацию ФНС, но гораздо удобнее действовать через брокера.
https://www.youtube.com/watch?v=C2FJvvMLTe4\u0026pp=YAHIAQE%3D
Для получения вычета следует выполнить всего два действия:
- Оформить справку из ФНС о том, что не были использованы другие вычеты по ИИС.
- Расторгнуть договор с брокером, предъявив ему выданную справку.
Расторгая договор, брокер не станет удерживать подоходный налог. Вся прибыль от инвестиционной деятельности останется у вас.
Когда можно получить вычет за ИИС
На вычет типа А можно подавать заявление в любое время в течение года, следующего за отчётным. Не обязательно дожидаться срока подачи декларации (30 апреля). Представлять декларацию на возврат подоходного налога допускается в течение трёх лет с момента его уплаты.
Чтобы получить вычет типа Б, необходимо дождаться поступления дохода (с которого должны уплачиваться 13% в пользу государства) и затем заявить о своем праве на льготу.
Вложения в ценные бумаги — отличный способ сформировать серьёзный капитал в будущем. А стать инвестором сейчас способен каждый, ведь начинать можно всего лишь со 100 рублей в кармане.
Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция ✔
Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет.
ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства.
Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.
Варианты налогового вычета
- Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают
13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется
на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать
13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В
случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет
вернуть. Срок владения
счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой
вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую
зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться
регулярно в течение особенно длительного срока. - Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется
только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто
всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный
доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000
рублей в год).
Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.
Условия для получения налогового
вычета
В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте.
После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года.
Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.
Как получить налоговый вычет
После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить
ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая
инструкция состоит из
нескольких этапов.
- Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющей
компании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуется
копия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанция
об оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительно
различаться). Оформление
и передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней. - Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производили
зачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтерии
по месту работы лично в
руки налогоплательщику.
Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получали
доход и своевременно и исправно уплачивали 13 %. - Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основании
первых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажном
бланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобные
документы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любом
ФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН)
и оформить заявку.
Вам дадут пароль и логин от личного
кабинета, с помощью
которого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам и
пользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электронную
подпись на сайте ведомства. - Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документации
в ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенному
образцу, обычно представленному на сайте налогового органа.
Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.
Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями
статьи 219.1 об инвестиционных
налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно
описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом
она не содержит.
Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить
только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета.
Например,
если вы закрыли счет на
котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип
Б.
Вывод
ИИС – это разновидность брокерского
счета, который имеет особый вид налогообложения.
Гражданин
(физическое лицо), имеющий
подобные инвестиции,
может рассчитывать на возмещение
НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные
законом вычеты, необходимо
подать ряд документов в ФМС.
Владельцу
нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она
должна быть оформлена правильно и грамотно.
Надумали открывать ИИС в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону.
Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно.
Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.
Как получить вычет по ИИС – подробная инструкция
Инвестиционный налоговый вычет доступен физическим лицам — налогоплательщикам НДФЛ. Ст. 219.1 НК РФ предусматривает предоставление данного вычета владельцам индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Открытие ИИС осуществляется у брокера или доверительного управляющего. Вычет возможен если у физлица открыто не более одного инвестсчета.
Налоговый вычет ИИС в 2021 году может применяться в одном из двух вариантов:
- Вычет типа А, оформляемый на сумму внесенных денег на инвестсчет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
- Вычет типа Б, применяемый к положительному результату от операций, проводимых на ИИС (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция получения вычета — тип А
Ежегодно можно заявлять вычет в размере средств, которые физическое лицо инвестировало на ИИС.
Максимальный вычет можно оформить на сумму внесенных на счет в течение года денег, не превышающую 400 тыс. руб., то есть возврат налога возможен в пределах 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.).
Важное условие – наличие налогооблагаемого дохода, достаточного для получения возмещения в полном объеме.
Если ИИС будет закрыт владельцем до истечения 3-х лет (с момента его открытия) без перевода средств на другой ИИС, все суммы налога, полученные налогоплательщиком в связи с инвестиционным вычетом, придется вернуть в бюджет (пп. 4 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Пример
Рассмотрим, как получить налоговый вычет по ИИС при внесении на счет в течение года средств на сумму 550 тыс. руб. Вычет полагается только на часть инвестиций в размере 400 тыс. руб.
Но необходимо учесть и уровень налогооблагаемого заработка инвестора. Допустим, в том же году его суммарный заработок, с которого удерживался НДФЛ, составил 250 тыс. руб. В этом случае к возмещению можно заявить только 250 тыс. руб.
, соответственно налог вернут в сумме 32,5 тыс. руб. (250 тыс. х 13%).
Для получения данного вычета по окончании года, в котором произведено инвестирование средств на ИИС, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами в ИФНС.
Как происходит получение налогового вычета по ИИС – пошаговая инструкция
- готовится комплект необходимых документов – копия договора на ведение инвестсчета или договора брокерского обслуживания, отчет брокера за год о движении денежных средств по инвестсчету, выписки банка, подтверждающие перевод денег на ИИС;
- за год, в котором у физического лица возникло право на вычет, надо предоставить справку о доходах от работодателя (2-НДФЛ) – это требуется для подтверждения суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога;
- заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ;
- оформление налогового вычета по ИИС происходит в заявительном порядке, поэтому надо заполнить заявление на возврат налога, указав в нем банковские реквизиты для денежного перевода;
- подать подготовленные документы в инспекцию лично, по почте или онлайн (через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал Госуслуги).
Получив документы, налоговики проводят камеральную проверку (срок проверки – до 3-х месяцев) и принимают решение о предоставлении вычета и возврате НДФЛ или об отказе в вычете. При положительном решении средства перечисляются заявителю в течение 1 месяца.
Если банк, являющийся брокером, участвует в системе информационного обмена с ФНС, можно заявить вычет за 2020 год и позднее в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ (ст. 221.1 НК РФ).
Как получить вычет по ИИС в этом случае — достаточно отправить в ФНС лишь заявление, которое налоговики сами пришлют в «Личный кабинет» на сайте налоговой.
Все необходимые данные ИФНС получит от налоговых агентов (банков) и брокеров.
Налоговый вычет по ИИС – подробная инструкция по вычету с прибыли от операций (тип Б)
Второй вариант оформления вычета по инвестсчетам – освобождение от налогообложения положительного финансового результата, полученного от операций по счету, действовавшего минимум 3 года.
Если вычет на сумму вложений доступен ежегодно, то данный вычет предоставляется только при закрытии ИИС, при этом необходимо дождаться окончания минимального срока инвестирования (3 года). Преимущество такого способа в отсутствии ограничений по максимальной сумме возврата налога.
От налогообложения не освобождаются доходы в виде дивидендов и корпоративных облигаций.
Пример
По истечении трех лет владелец инвестсчета решил его закрыть, при этом по ИИС зафиксирован положительный финрезультат в сумме 800 тыс. руб. Брокер должен удержать налог в сумме 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. х 13%). Но при применении вычета с финансового результата по ИИС инвестор фактически будет освобожден от уплаты налога.
Налоговый вычет ИИС, применяемый к финансовому результату, выгоден, если:
- у инвестора отсутствуют иные доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ;
- ожидается значительный объем прибыли за счет активной деятельности инвестора.
Применить вычет можно только если ранее по этому ИИС ни разу не заявлялись вычеты типа А с суммы инвестируемых средств.
Инструкция как получить налоговый вычет с ИИС предусматривает отдельный алгоритм действий при оформлении льготы через брокера и ИФНС.
Если возмещение заявляется через брокера (или управляющую компанию), достаточно предоставить ему справку из налогового органа, которая подтвердит отсутствие примененных ранее вычетов по ИИС с суммы вложений на счет. Так как в роли брокера может выступать банк, то именно он и будет выполнять роль налогового агента и ему надо подать соответствующую справку из ИФНС.
Например, инвестсчет открыт в Сбербанке, тогда он и оформит налоговый вычет по ИИС. Подробная инструкция Сбербанка приведена на сайте кредитной организации. Инвестору достаточно получить справку, обратившись в ИФНС по месту жительства, о неполучении вычетов на взносы и отсутствии других договоров на ИИС, и направить ее в банк — тогда при закрытии счета подоходный налог не будет удержан.
Еще один пример — оформление вычета банком Тинькофф. Как оформить налоговый вычет по ИИС – подробная инструкция (Тинькофф):
- написать о своем намерении в чате банка или в «Личном кабинете» на сайте;
- получить справку в налоговой (о непредоставлении вычета типа А и отсутствии иных ИИС);
- отправить справку в банк по почте или передать ее при визите в офис;
- после получения справки банком операции по ИИС блокируются, после чего инвестор может вывести денежные средства на банковскую карту, при этом налог не будет удержан.
Через ИФНС после закрытия инвестсчета тоже можно оформить данный налоговый вычет ИИС. Инструкция при получении возмещения через налоговую:
- заполняется и подается в инспекцию декларация 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога;
- к декларации прилагаются документы об открытии ИИС, справка от брокера, справка 2-НДФЛ;
- после камеральной проверки (срок – до 3-х месяцев) налоговиками принимается решение о предоставлении или отказе в вычете. Если решение в пользу инвестора, деньги перечисляются ему в течение месяца.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Упрощенный налоговый вычет по ИИС
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Большинство россиян платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который может взиматься с заработной платы или других видов доходов. Если посмотреть расчетку или заказать справку в бухгалтерии, то будет хорошо заметно, что на руки человек получает не всю зарплату – часть её уходит на оплату налогов и пополнение различных социальных фондов.
Эти деньги можно вернуть в том случае, если вы потратили крупные денежные суммы в определенных категориях. Например, потратились на образование, лечение в частной клинике, приобрели недвижимость или открыли на свое имя индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
ИИС — специальный счёт для вложений в ценные бумаги, который позволяет получить доход и вернуть налоги в размере до 52 тыс. рублей в год. Это готовое решение для инвесторов, у кого нет возможности или опыта, чтобы самостоятельно совершать операции на фондовом рынке.
ИИС может быть открыт на три года. Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ. Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата). Если вычет уже получен и счёт закрыт до этого срока, то вычет придётся вернуть.
Кто может получить вычет? Только те, у кого есть официальный доход, то есть люди, устроенные на работу официально, и получающие «белую» зарплату, с которой они сами или их работодатель платит НДФЛ по ставке 13%. Если «сидеть в декрете», жить на пособия или получать черную зп, то вычет не удастся получить.
Есть и еще одно правило – постоянное проживание в России. Нужно быть резидентом РФ, то есть проживать на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Если вы не являетесь резидентом, но имеете официальные доходы – увы, но претендовать на вычет нельзя.
Обратиться за вычетом можно в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы по определенным категориям. Для этого надо было собрать много подтверждающих бумаг, заполнить декларацию и подать её в ФНС. Чем раньше подать декларацию, тем быстрее вернутся деньги из бюджета. Эти правила действовали до 2021 года, а потом в законодательстве произошли изменения.
Упрощенный налоговый вычет по ИИС: новые правила
Начиная с 21 мая 2021 года, в нашей стране начал работать закон, упростивший возврат НДФЛ при помощи налогового вычета. Причем упрощенный порядок можно использовать не только для ИИС, но и при покупке квартиры.
Новые правила касаются тех, кто хочет оформить инвестиционный налоговый вычет, и вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Напомним, что он бывает двух типов:
- Тип А – может быть предоставлен при пополнении ИИС. Он позволяет вернуть до 52.000 рублей из выплаченного НДФЛ за год. В этом случае действует упрощенный порядок возврата налога.
- Тип Б – позволяет не платить налог с операций по инвестиционному счету. Здесь справка автоматически будет формироваться, и направляться налоговому агенту.
Данные для получения вычета теперь передают банки и брокеры. Благодаря созданию общей информационной базы и обмену данными, упрощается возврат. Оформление теперь происходит за несколько кликов мышкой, а срок проверки сокращается в два раза.
Как было раньше: налогоплательщик должен был сам обращаться за вычетом, автоматически ему ничего не назначали. Нужно было составлять декларацию по окончанию года, подтверждать доходы, собирать множество документов и ждать около 4 месяцев возврата.
Как сейчас: о праве на получение вычета налоговая служба узнает самостоятельно, благодаря межведомственному взаимодействию, и может предоставить его без личного обращения налогоплательщика. Иными словами, если человек оформляет и пополняет свой инвестиционный счет, то банк сам уведомляет об этом ФНС, а та, в свою очередь, направляет человеку уведомление о праве на вычет.
Что особенно приятно: срок проведения камеральной проверки теперь занимает не три месяца, а один. И на само перечисление денежных средств уходит не 30, а всего 15 дней. В нынешних реалиях для многих семей такая возможность является хорошим подспорьем в получении дополнительных средств.
Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
Для получения денег от государства должны выполняться определенные правила:
- Налогоплательщик должен завести личный кабинет;
- Право на налоговый вычет возникло у него после 2020 года;
- Банк, в котором был открыт ИИС или налоговый агент подключен к системе обмена информацией;
- В год возникновения права на вычет, был уплачен НДФЛ.
Обращаем ваше внимание на то, что в участие в системе обмена информацией – дело добровольное, банки и иные финансовые организации самостоятельно решают, хотят они участвовать в ней или нет. И если банк не состоит в этой системе, либо вы сами не давали согласия на передачу информации в налоговую, то упрощенный порядок для вас работать не будет.
Как это проверить? Просто уточнить данную информацию у представителя той организации, где у вас открыт инвестиционный счет. Либо можно просмотреть реестр банков и брокеров на сайте ФНС по этой ссылке (по состоянию на апрель 2022 года были подключены 14 налоговых агентов).
Пошаговая инструкция для получения вычета:
- Пополните ранее открытый ИИС.
- В следующем году банк передаст сведения о ваших расходах в налоговую службу.
- ФНС проверит поступившую к ней информацию.
- В ваш личный кабинет налогоплательщика придет предварительно заполненное заявление. Нужно проверить правильность данных и внести недостающие сведения.
- Далее нужно подписать заявление с реквизитами счета, на который потом вернут НДФЛ.
- В течение трех дней будет принято решение о возврате и еще 15 уйдет на перечисление денег.
Сроки должны выполняться такие: если банк передал данные до 1 марта следующего года, то заявление должно появиться в ЛК до 20 марта. Если же данные пришли после 20 марта, то предзаполненная заявка появится в течение 20 рабочих дней с момента передачи информации.
Примеры оформления налогового вычета в банках РФ
Для более точного понимания действий налогоплательщика, приведем несколько примеров. Например, если инвестор обслуживается в Тинькофф банке, и он хочет получить инвестиционный вычет по типу А, то он может подать заявку в личном кабинете банка:
- Перейдите на официальный сайт Тинькофф;
- Выполните авторизацию по личным данным;
- Найдите в верхнем меню вкладку «Инвестиции»;
- Перейдите в раздел ИИС;
- Выберите операцию «Получить налоговый вычет».
Если можно будет вернуть ранее уплаченный налог, то должна появиться кнопка «Оформить вычет». Нажмите на неё, укажите счет для зачисления денег и отправьте заявку. Банк проверит её и передаст имеющиеся данные в ФНС.
Вычет по типу Б можно получить и без дополнительных проверок со стороны налоговиков, но оформить его получится только при закрытии ИИС. Что нужно сделать:
- Перейдите в личный кабинет на сайте Тинькофф.ру;
- Авторизуйтесь в ЛК;
- Найдите вкладку «Инвестиции» и выберите «Портфель»;
- Укажите нужный ИИС;
- Выберите вкладку «Обзор», после чего нажмите на действие «Закрыть ИИС»;
- Укажите, что вы хотите закрыть счет с получением вычета по второму типу.
В течение месяца деньги и ценные бумаги будут переведены на брокерский счет без дополнительных удержаний, а если вы все продали, то деньги просто придут на дебетовый счет в Тинькофф.
Если говорить о Сбербанке, то здесь буквально в мае 2022 года клиенты получили возможность использовать упрощенную процедуру получения налогового вычета по ИИС с доверительным управлением. Также без сбора документов и заполнения декларации, без посещения налоговой.
Все делается при помощи бесплатного сервиса «Налоговый вычет в 1 клик». Что для этого нужно:
- Получите уведомление от налоговой о возникновении права на вычет;
- Зайдите в личный кабинет ФНС, авторизуйтесь;
- Подтвердите заявление на налоговый вычет.
Где отследить возврат? Это можно сделать в сервисе «Сбербанк Онлайн», где нужно предварительно зарегистрироваться. В личном кабинете найдите раздел «Инвестиции», выберите стратегию ИИС и нажмите кнопку «Налоговый вычет». Также все уведомления будут дублироваться в личный кабинет на сайте налог.ру.
Частые вопросы
Резиденты РФ, официально трудоустроенные и выплачивающие со своих доходов НДФЛ по ставке 13%. Людям, которые пополняют свой инвестиционный счет (ИИС), можно вернуть до 52.000 рублей.
Вернуть деньги будет нельзя, но можно будет воспользоваться вычетом по типу Б, и не платить налог при закрытии счета или продаже ценных бумаг.
Это новая процедура получения налогового вычета без необходимости сбора документов, заполнения декларации и обращения в налоговую. ФНС сама узнает о праве налогоплательщика на вычет, и присылает ему уведомление.
Дождитесь оповещения от ФНС в личном кабинете налогоплательщика, заполните и отправьте предварительно заполненное заявление. Решение будет принято в течение 3 дней и еще 15 уйдет на зачисление денег.
Источники: