Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета,
в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную
декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача
через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для
вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.

Шаг 1

Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:

Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали
сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.

Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на
сайте госуслуг.

Шаг 2

Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:

Шаг 3

Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Шаг 4

Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

Шаг 5

Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:

Шаг 6

У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы
сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML.
Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на
налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый
орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.

Шаг 7

В этом же окне введите пароль к сертификату электронной
подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно
получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет
от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации
3-НДФЛ и сопутствующих документов:

На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного
кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С
этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех
месяцев:

Результат камеральной проверки появится в вашем Личном
кабинете:

• Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная
  проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.
• Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские
  реквизиты в заявление на возврат налога:
• На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в
  сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок
  конверта:
• В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.
• Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!

Камеральная проверка 3-НДФЛ 2021

Кому подходит эта статья: ИП на общей системе налогообложения и гражданам, которые продали имущество (машину, землю, квартиру и т.д.), либо претендуют на получение налогового вычета.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, некоторые категории иностранных граждан и все физлица с дополнительным доходом или желающие получить налоговый вычет – далеко не полный список тех, кто должен сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Камеральная проверка налоговой декларации при этом обязательна. Как она проходит, какие у нее могут быть итоги и последствия для налогоплательщика – читайте в нашей статье.

Кто сдает 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ представляют не только отдельные категории российских граждан, но и в двух случаях – налоговые резиденты РФ, если:

• получен доход за пределами нашей страны и при этом отсутствуют договоренности об избежании двойного налогообложения между РФ и страной резидента;
• получен доход в РФ, но НДФЛ не удержан.

Отметим, что некоторые категории физлиц по определению самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ, это:

• ИП на ОСНО;
• нотариусы, адвокаты и некоторые другие категории физлиц.

Источники дополнительных доходов, о которых обязательно узнают налоговики – это:

• продажа личного регистрируемого имущества (автомобили, недвижимость, включая землю) или доходы от его аренды;
• выигрыш в лотерею.

Резиденты РФ, пройдя дорогостоящее лечение (например, имплантацию) могут полностью возместить лечение за счет возврата удержанного (начисленного) НДФЛ. Конечно, если годовая сумма этого налога не будет меньше стоимости лечения.

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

• стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам (ст. 218 Налогового кодекса);
• социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. (ст. 219 НК РФ);
• инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (ст. 219.1 НК РФ);
• имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам (ст. 220 НК РФ);
• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ);
• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ);
• профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. (ст. 221 НК РФ).

При этом возврат налога действует лишь для ставки НДФЛ 13%. Именно поэтому на него могут претендовать только налоговые резиденты.

Помимо резидентства, на возврат налога могут действовать следующие ограничения:

1. размер денежной суммы;
2. отчетный период;
3. количество применений.

Так, при покупке жилья можно применить вычет только один раз в жизни, но при этом возврат налога возможен в режиме переходящего остатка. Вычеты за лечение и образование переходящего остатка не имеют, но их можно использовать за каждый год, когда такие услуги были оплачены.

Сроки сдачи декларации по форме 3-НДФЛ

Отчетный период по НДФЛ – год и только после его окончания можно сформировать отчетность, без каких-либо исключений для возврата налога. Под исключение из правила подпадает только прекращение деятельности, доход от которой физлицо получает самостоятельно, без какого-либо налогового агента.

В случае прекращения деятельности отчетный период также исчисляют с начала года, но не до его завершения, а до момента прекращения деятельности. С этого момента необходимо отсчитать пять дней для определения срока на предоставление 3-НДФЛ.

Кроме того, декларация должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории РФ.

Если деятельность не прекращалась, то стандартный срок отчетности – до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Например, за 2018 год ИП на общей системе сдают 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

После камеральной проверки налоговой, которая осуществляется в течение 3-х месяцев после подачи декларации и заявления, заявитель должен получить письменное сообщение.

Оно должно содержать положение о предоставлении вычета или об отказе в нем.

Поэтому после подачи декларации и заявления, а также принятия ИФНС положительного решения можно рассчитывать на возврат суммы излишне уплаченного налога в течение 1 месяца.

В том случае, если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, то есть по истечении 4 месяцев, можно подать жалобу. Налог обязаны вернуть при условии, что у ИФНС нет претензий к документам и декларации, в ином случае срок возврата может затянуться.

Применить налоговый вычет возможно только в трехлетний срок, после осуществления льготируемых расходов (п. 7 ст. 78 НК РФ). Так, заявить о своем праве на возврат налога со стоимости лечения, оплаченного в 2018 году, можно до конца 2021 года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Наиболее оптимально использовать специальную бесплатную программу от ФНС. Найти ее можно, выполнив действия, пронумерованные на рис. 1 от 1 до 3:

1. в верхней поисковой строке сайта nalog.ru выберете свой регион;
2. в следующей поисковой строке наберите 3-НДФЛ;
3. нажмите «Найти».

Рис. 1

На открывшейся странице также выполните последовательные действия, которые на рис. 2 пронумерованы как 1-4:

1. в настройке поиска рекомендуем нажать на «Выбрать все» (действие № 1);
2. регион лучше выбрать свой (действие № 2);
3. применить выбранные параметры (действие № 3);
4. выбрать из выпавшего списка строку «Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ» (действие № 4).

Рис. 2

На открывшейся странице необходимо выбрать год, за который вы хотите сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, нажав на него. На рис. 3 выбран 2018 год (действие № 1). Далее необходимо загрузить предложенные файлы (действия №№ 2-4).

Рис. 3

Внимательно изучите скачанные файлы и точно следуйте им.

Внимание!

Декларация по форме 3-НДФЛ для представления в 2019 году за 2018 год существенно упрощена по сравнению с формами за прежние годы (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

Упрощение, как и усложнение форм, – это, прежде всего изменения. Использовать ранее установленные программы недопустимо!

Как сдать декларацию

Прежде всего определите адрес нужной налоговой, исходя из того, какая у вас регистрация: постоянная или временная.

Важно!

При наличии постоянной регистрации вы будете прикреплены к налоговой инспекции автоматически. Если регистрация временная – встать на налоговый учет необходимо самостоятельно.

Не имеет значения, что под территориальное обслуживание вашей инспекции не подпадают, например, ваши:

• фактическое проживание;
• место работы или учебы;
• адрес прохождения лечения или купленной (проданной) квартиры.

Номер нужной ИФНС можно найти здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do. Для этого необходима последовательность действий:

1. введите свой адрес в таблицу, выпадающую при нажатии на строку «Адрес»;
2. выберите свой регион (действие № 1 к рис. 1) и закладку «Контакты» (крайняя справа, также видна на рис. 1);
3. найдите адрес инспекции по ее номеру.

Сдать форму 3-НДФЛ можно разными способами:

Личный визит в инспекцию

В бумажном виде в саму налоговую лично или через третье лицо по нотариальной доверенности можно сдать:

• пакет документов (если речь идет о возврате налога);
• только декларацию (в остальных случаях).

При формировании декларации через программу на выходе выбирайте машиночитаемую форму – это проще, чем доказывать в инспекции свое право отчитаться на бумаге, без приложения, например, флешки. На втором экземпляре попросите проставить отметку о приемке.

Плюс: Налоговый инспектор сразу выполнит базовую проверку документов и сообщит об изъянах.

Минус: Отнимет много времени, даже если вы записаны через сайт www.order.nalog.ru или портал Госуслуг. Инспектор может отказать, затребовав дополнительные документы, не предусмотренные законодательством.

Оспорить такие действия будет сложно, поскольку отказ будет на словах. Кроме того, есть риск потерять второй экземпляр с отметкой о предоставлении декларации.

Если нет возможности сдать декларацию лично, на третье лицо необходима нотариальная доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Почтовое отправление

Опустить конверт в почтовый ящик нельзя из-за обязательности описи вложения (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Плюс: Не будет отказа в приемке; все взаимодействие с проверяющими формализовано. Не нужно нотариальное заверение полномочий на того, кто отправляет документы за вас.

У налоговой меньше времени на проверку, а значит меньше шансов найти ошибки и несоответствия (поскольку датой сдачи декларации считается дата почтового отправления по почтовому штемпелю, то срок начинает отсчет именно с этого дня, и у налоговой становится меньше дней на проверку за счет доставки).

Внимание!

Декларацию и опись, вложенные в почтовое отправление, должен подписать сам декларант.

Минус: Есть риск потерять почтовую квитанцию.

Отправка через личный кабинет налогоплательщика

• Для отправки 3-НДФЛ с приложениями через личный кабинет на сайте ФНС достаточно простой электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП), которая будет сформирована в личном кабинет бесплатно.
• Плюс: Минимизировано влияние человеческого фактора.
• Минус: Необходима регистрация в личном кабинете.

Отправка через сайт gosuslugi.ru

Этот способ почти никто не использует, так как обязательно наличие усиленной ЭЦП. А ее получение в удостоверяющем центре стоит около 1,5 тыс. руб. в год.

Как проходит налоговая проверка 3-НДФЛ

Рассмотрим важные этапы проверки декларации инспекторами камерального отдела.

Правильность заполнения декларации

Проверочные алгоритмы, аналогичные прописанным в программе «Декларация» с сайта ФНС, основаны на регламентированных контрольных соотношениях (Письмо ФНС России от 20.12.2018 № БС-4-11/24887@). Эта проверка – автоматическая, как и сверка, например, с 2-НДФЛ.

Расхождения возникают по разным причинам. От банальной забывчивости бухгалтера работодателя, не сдавшего 2-НДФЛ или сдавшего с ошибками, до ошибок самого декларанта. Так, налогоплательщики нередко забывают перенести из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ следующие показатели:

• облагаемая величина дохода;
• исчисленный и удержанный НДФЛ.

На контрольные соотношения эти ошибки не влияют. Однако программа зачтет НДФЛ как не удержанный налоговым агентом.

При декларировании продажи имущества физлица могут забыть указать итоговые суммы дохода, но никогда не забывают об имущественном вычете, тем самым занижая налог.

Приобретая лишь долю, заявители указывают в 3-НДФЛ всю стоимость жилья, хотя вычет всегда пропорционален доле.

В отличие от лечения и образования, например, покупка жилья допускает переходящие остатки по вычетам при недостаточной сумме НДФЛ. Соответственно, необходимо сверить остаток, указанный в предыдущей декларации.

Правомерность применения ставок, льгот

В таблице 1 приведены ставки НДФЛ за 2018 год в зависимости от статуса налогоплательщика, которые будут проверены при камеральной проверке.

Таблица 1. Ставки НДФЛ – 2018

Помимо уже рассмотренных вычетов, позволяющих уменьшить сумму НДФЛ и даже целиком вернуть ее, есть возможность в принципе не сдавать 3-НДФЛ. Такая обязанность отсутствует при продаже личного имущества, если срок собственности на проданные объекты, не задействованные в деятельности физлица в качестве ИП, составил:

• более 3 лет для полученной в наследство (по ренте) или приватизированной недвижимости, а также иного имущества;
• более 5 лет – для остальной недвижимости (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Внимание!

Начиная с 2019 года, бизнес-использование имущества ИП для льготы – не препятствие при соблюдении определенных условий (ст. 217 НК РФ в ред. Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).

Проверка приложенных к декларации документов

Упрощённый налоговый вычет 2021: кто может получить, как подавать заявление, когда начинается приём документов

Люди и власть не сходятся во мнении относительно налогового бремени.

Минфин говорит: «Налоговая нагрузка на граждан в России одна из самых низких в мире, при этом она практически не меняется и остаётся на одном уровне уже многие годы».

Люди возражают, говоря, что у нас и уровень дохода не как в Европе и Америке. Налог, может быть, и низкий, но что после его уплаты остаётся и на что этих денег хватает?

Если вам жалко уплаченных в бюджет денег, то не стесняйтесь — возвращайте НДФЛ. С 21 мая это можно сделать в упрощённом порядке.

Напомним, что налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ. Например, вы устроились на работу с окладом 57 500 рублей, но на руки вам выдают только 50 000 рублей. Остальное уходит в бюджет в виде налога.

Если в течение года у вас были расходы на лечение, обучение, покупку недвижимости, инвестиции, благотворительность, пенсионные накопления, то НДФЛ можно вернуть в рамках этих расходов — изъять заработанные деньги из бюджета.

Верни свои деньги обратно. zen. yandex.ru

Однако процедура возврата многих отпугивала, потому что требовала заполнения декларации, заявления и сбор документов. Власти пошли навстречу народу и законодательно закрепили упрощённый порядок оформления налогового вычета. Благодаря ему возврат можно оформить по одному заявлению без декларации и получить выплату всего за 1,5 месяца (сейчас деньги приходят через 4 месяца).

Ваше участие не требуется

Для получения упрощённого налогового вычета требуется регистрация в личном кабинете (lkfl2.nalog.ru), поскольку взаимодействие будет идти через электронные сообщения.

Налоговый вычет будет предоставляться в проактивном режиме — то есть участие налогоплательщика сведено к минимуму, потому что инициатива о назначении вычета будет исходить от ФНС.

Налоговая служба самостоятельно проверит, есть ли у налогоплательщика право на налоговый вычет. Для этого ФНС использует собственные данные (об уплаченном НДФЛ, уже использованных вычетах, наличии недвижимости и т. д.).

Кроме этого, в налоговую будут поступать данные от банков (о наличии ипотеки).

После того, как данные будут собраны, ФНС сформирует налогоплательщику сообщение о наличии права на налоговый вычет и вышлет предзаполненное заявление.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc

Заявление будет формироваться не позднее 20 марта (по сведениям, которые предоставлены до 1 марта) и не позднее 20 дней, если сведения предоставлены после 1 марта.

Внимание. До появления в личном кабинете предзаполненного заявления ничего делать не надо.

Заявление придёт каждому?

В сообщении ФНС говорится:

Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощённом порядке

Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию только добровольное, поэтому получить упрощённый налоговый вычет можно только по ипотечному договору или договору брокерского обслуживания, которые заключены с «правильной» финансовой организацией.

В перечне налоговых агентов на сайте налоговой пока числится только банк ВТБ, который передаёт сведения для оформления инвестиционного вычета. Учитывая, что 21 мая — первый день действия нового порядка, есть надежда, что и другие крупные банки присоединятся.

Ждём. zen. yandex.ru

Налоговая отмечает, что в упрощённом порядке можно получить вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Если вы в прошлом году купили квартиру и документы на возврат ещё не подали, можно подождать, пока ваш банк подключится к системе электронного взаимодействия с ФНС и передаст сведения для формирования заявления.

Будут ли упрощены социальные налоговые вычеты?

• Раз начали говорить об упрощении налоговых вычетов, стоит вспомнить возврат НДФЛ за лечение и обучение.
• Изначально правительство и налоговая служба начали разработку упрощённой системы возврата НДФЛ именно с социальных вычетов, но сроки введения нового порядка не называются.
• В письме ФНС от 2 марта 2021 года говорится:

Создание сервиса, позволяющего гражданам в упрощённом порядке получать наиболее востребованные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, является одной из приоритетных задач ФНС России

Полезные статьи на тему налогового вычета:

Вычеты станут автоматизированными. Россиян хотят избавить от 3-НДФЛ — Газета.Ru

Федеральная налоговая служба к 2024 году планирует перевести все налоговые вычеты на автоматизированный принцип работы.

Как заявили в ведомстве, в перспективе для большинства случаев не будет необходима подача стандартной декларации 3-НДФЛ. Задача же заключается в том, чтобы исключить декларацию из налоговой системы.

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) может исчезнуть из российской налоговой системы, сообщил глава ФНС Даниил Егоров.

«Наша общая стратегия направлена на то, чтобы в итоге привести систему к такому состоянию, чтобы деклараций не было вообще. В перспективе мы планируем отказаться от декларации 3-НДФЛ для большинства случаев», — приводит его слова РБК.

Со слов Егорова, в год ФНС получает 14 млн деклараций от физических лиц.

В мае 2021-го, напомним, в России вступили в силу изменения законодательства, согласно которым налогоплательщики теперь могут получать вычеты НДФЛ в сокращенные сроки и без направления декларации в налоговый орган. Как объясняет Егоров, ФНС пытается сделать так, чтобы налогоплательщикам было комфортно, а заполнение 3-НДФЛ можно отнести к своего рода издержкам, от которых необходимо избавляться.

Каждый четвертый россиянин не знает о возможности получить налоговый вычет

Четверть россиян не подозревают о возможности вернуть уплаченный НДФЛ за оплату медицинских и…

15 августа 13:48

«Если мы, как налоговая служба, имеем доступ к данным, по которым можно рассчитать налог, то мы можем себе это позволить. Если у нас нет доступа, тогда остается декларировать. Нужно еще пройти несколько этапов, чтобы плательщики могли спокойно производить уплату», — заявил глава ведомства.

В дальнейшем ФНС планирует сделать все вычеты автоматизированными. На этот принцип работы, как ожидается, россияне окончательно перейдут к 2024 году.

Налоговая декларация 3-НДФЛ предоставляется в нескольких случаях, хотя обычно НДФЛ рассчитывается автоматически и его вычитают из заработной платы налогоплательщика. Декларация подается в том случае, если плательщик должен заплатить налог самостоятельно.

Например, это необходимо при получении дохода из-за рубежа (налоговое резидентство); при выигрыше в лотереи и азартные игры; при получении в дар имущества от лиц, не являющихся близкими родственниками; при получении дохода от продажи имущества и реализации имущественных прав; при сдачи жилья в аренду. Как правило, после момента поступления этих данных в ФНС, плательщику приходит уведомление о необходимости предоставить 3-НДФЛ.

Власти предложили новый способ легализации рынка арендного жилья

Минстрой включил в госпрограмму предложение о налоговом вычете для арендаторов —…

21 августа 14:53

Причем сдача декларации регламентируется конкретными сроками и в случае их нарушения наказывается штрафными санкциями. Взыскание — в размере 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц. За повторное нарушение его могут увеличить, но не более чем до 30% от суммы НДФЛ. Минимальный размер штрафа же составляет 1 тыс. рублей.

Административные меры наказания не действуют лишь в отношении лиц, которые подают декларацию с целью получения какого-либо налогового вычета, доходов у них нет.

В этом случае 3-НДФЛ подается в любые сроки, но заявить налоговый вычет можно только за последние три года. Иными словами, срок подачи 3-НДФЛ установлен только для тех, кто в обязательном порядке должен отчитаться о своем доходе.

Доходы от работодателей в счет не идут, поскольку те отчитываются о них самостоятельно.

Услуга приема 3-НДФЛ осуществляется Федеральной налоговой службой бесплатно. Ежегодно она подается до 30 апреля. В таком случае, уплатить налог по соответствующей декларации необходимо до 15 июля. Камеральная проверка ФНС поданной декларации может проходить до трех месяцев.

Налоговые вычеты выходят в онлайн

Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов с 2022 года ускорит процедуру возвращения физлицам части уплаченного ими подоходного налога.

Принятые Госдумой поправки сократят срок налоговой проверки при таких выплатах втрое, до одного месяца, а перечисления денег — вдвое, до 15 дней.

Сейчас, согласно статистике ФНС, гражданам в среднем возвращается каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ: при почти 4 трлн руб. сборов этого налога сумма возврата в 2019 году составила 261 млрд руб.

Принятый Госдумой закон о правке Налогового кодекса переводит процесс получения части налоговых вычетов граждан в онлайн.

Речь идет об имущественном (расходы на приобретение жилья и уплата процентов по ипотеке) и инвестиционном (по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС) вычетах.

С 1 января 2022 года обладатели личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут получить эти вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих расходы документов.

При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен в трех до одного месяца, на возврат налога будет отведено до 15 дней вместо обычного месяца.

«Вся информация, необходимая ФНС для проверки права граждан на вычет, будет поступать (с их согласия) напрямую от банков—участников информационного обмена с налоговой службой»,— пояснили “Ъ” в ФНС.

Отметим, что участие в таком информационном обмене является для банков добровольным.

Поэтому «упрощенным» вычетом смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение ИИС либо на приобретение недвижимости с налоговыми агентами / банками, присоединившимися к такому обмену.

В ФНС поясняют, что налогоплательщики будут информироваться о возможности получения вычета в упрощенном порядке через свои личные кабинеты. Они также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов через подачу 3-НДФЛ. Также он не затрагивает социальные вычеты — по расходам на медицину и образование.

Впрочем, как следует из статистики ФНС, именно на три попавших под упрощенный порядок вида вычетов приходится основная сумма возврата налога. По итогам 2019 года (более свежих данных пока нет) общая сумма, с которой был одобрен вычет, превысила 2 трлн руб.

Соответственно, к возврату был заявлен 261 млрд руб. Основная часть этой суммы — 249 млрд руб.— пришлась на вычеты по жилью и инвестсчетам. В целом сумма возвращенного физлицам налога составила 6,6% от собранного в 2019 году (3,96 трлн руб.

), то есть налогоплательщикам возвращается в среднем каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ.

Эксперты принятые изменения считают позитивными.

«Не нужно подавать налоговую декларацию и часть документов, при этом сохраняются существующие механизмы получения этих вычетов»,— говорит партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек. По его словам, налогоплательщики, которые раньше не подавали на вычет из-за административной составляющей процесса, теперь с большей вероятностью им воспользуются.

Изменения упростят жизнь и налоговикам — они избавятся от части проверок деклараций 3-НДФЛ. Кроме того, такое очередное расширение функционала службы — шаг на пути к превращению ФНС в государственную экосистему с обширной базой данных о финансовом и имущественном положении налогоплательщиков, которую можно использовать как в контрольных, так и в аналитических целях.

Татьяна Гришина, Вадим Вислогузов

Налоговый вычет можно будет оформить онлайн и без документов — Российская газета

Получить налоговый вычет на ипотеку станет гораздо проще. Gettyimages

Для оформления вычета понадобится заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

В отличие от действующего порядка, не понадобится заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и предоставлять другие документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

При упрощенном порядке получения вычета срок проведения стандартной камеральной проверки сократится с трех месяцев до одного, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.

Получить вычет в упрощенном порядке можно будет уже с 21 мая, рассказывают в ФНС. Отсутствие необходимости предоставлять документы основано на том, что всю информацию налоговые органы и так получат от банков, которые подключатся к сервису с этой даты.

Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС, а как только от них поступит необходимая информация по вычету, налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в личном кабинете, отмечают в налоговой службе.

«О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика — физлица, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений.

Там же налогоплательщики смогут отследить процесс получения вычета: с момента подписания предзаполненного заявления до возврата налога», — сообщили в ФНС. До появления предзаполненного заявления в личном кабинете не требуется никаких действий.

Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться к банку, с которым заключен договор на ведение ИИС или на приобретение имущества.

Новый упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов через подачу декларации 3-НДФЛ. Речь идет о вычете до 52 тыс. руб. в год для ИИС, до 260 тыс. руб.

при покупке квартиры или строительстве дома (земли под него), до 390 тыс. руб. при погашении процентов по ипотеке.

При этом расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договорами с подрядной организацией, платежными документами на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т.д.), отметили в ФНС.

Камеральную проверку будут проводить один месяц вместо трех, а деньги вернутся в срок до 15 дней вместо обычного месяца 

Социальных вычетов, в том числе на обучение и лечение, нововведение пока не коснется. В первую очередь из-за широкого круга лиц, которые должны передать налоговым органам сведения, чтобы подтвердить право на такие вычеты.

Можно ли получить вычет НДФЛ за 15 дней — Финансы на vc.ru

Получить вычет НДФЛ в налоговой за 15 дней можно, только это, скорее, вопрос везения, чем правило.

{«id»:425428,»gtm»:null}

Но все же пройти проверку 3-НДФЛ и вернуть налог сейчас можно быстрее. Вернуть деньги можно меньше чем за два месяца, а можно получить вычет и за два дня. Опытом и лайфхаками делятся эксперты Актион Бухгалтерия.

Обычно средний срок для проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога – четыре месяца. Он складывается из общего срока камералки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК). Плюс еще один месяц на то, чтобы инспекторы вернули деньги. Но такой пресекательный срок камералки не запрещает инспекции завершить ее досрочно.

В марте инспекторам на местах рекомендовали в 2022 году проверять декларации с социальными и имущественными вычетами в ускоренном порядке. Сначала озвучили срок 15 дней, позже срок увеличили до 30 календарных дней. Но сроки в каждой инспекции свои.

Написание жалоб на бездействие налоговых органов обычно не помогает. Приходит официальный ответ, что распоряжение быстрее проверять декларации и возвращать деньги носит рекомендательный, а не обязательный характер.

И с этим трудно спорить, но есть способы ускорить проверку и возврат.

Сейчас на практике средний срок проверки деклараций 3-НДФЛ на вычет – 35–40 дней. Это подтверждают и практика, и сами инспекторы на местах. Срок проверки зависит от уровня сложности декларации и объема документов, которые вы к ней приложили.

У налоговиков на проверку и возврат имущественного вычета по моей декларации в этом году ушло 57 календарных дней. Декларацию я подала 3 февраля, камералку завершили 14 марта, а деньги я получила 1 апреля. По сравнению с прошлым годом – в три раза быстрее. Но есть и те, кому возвращали налог меньше чем за 15 дней. Например, декларацию подали 5 апреля, а 13 апреля пришли деньги

Ольга Сергеева,, эксперт Актион Бухгалтерия

Срок камералки 3-НДФЛ будет минимальным, если это декларация с заявленным социальным или имущественным вычетом, отсутствует обязанность по декларированию доходов, декларация заполнена корректно и приложен полный комплект документов. Инспекторы, с которыми удалось пообщаться по срокам проверок и возврата по 3-НДФЛ, подтвердили, что срок камералки сводится к минимуму в отношении деклараций с низким уровнем сложности проверки, а именно деклараций, по которым:

• представлен полный комплект документов;
• отсутствуют нарушения или обязанность у налогоплательщика по декларированию доходов;
• есть в ИНФС информация о доходах, по которым налогоплательщик заявляет налоговые вычеты.

Основная причина, по которой срок проверки может приближаться к трем месяцам, – более высокий уровень сложности проверки, в том числе из-за некорректного заполнения декларации либо неполного комплекта документов.

В этих случаях инспекции нужно дополнительное время, чтобы проинформировать налогоплательщика о необходимости внести изменения в декларацию либо представить недостающие документы.

Чтобы исключить такие временные издержки в декларации, стоит указывать контактный телефон.

Скорость проверки декларации 3-НДФЛ и возврата налога напрямую зависит от того, есть ли у инспектора все нужные ему документы и нет ли в декларации противоречий, нестыковок и спорных расходов. Есть четыре проверенных правила, которые помогут ускорить проверку и возврат налога:

1. Заполняйте декларацию в электронном виде, чтобы сразу до отправки проверить и исключить нестыковки, противоречия и нехватку данных.

2. Приложите к декларации копии всех документов, которые у вас есть для того, чтобы подтвердить право на вычеты и их сумму, иначе налоговики запросят пояснения, что продлит срок проверки.

3. Не заявляйте в декларации расходы, в которых не уверены. Инспекторы либо потребуют документы, либо откажут в вычете на их сумму, в любом случае это продлит срок возврата денег.

4. Проверяйте сообщения от инспекции в личном кабинете на сайте nalog.ru, чтобы оперативно получить требование пояснений или документов и сразу направить требуемые бумаги.

Есть еще один быстрый способ получить имущественный вычет без декларации 3-НДФЛ, он появился с мая 2021 года. О праве на вычет налоговая узнает от налогового агента – банка, через который вы оплатили квартиру. Но банк должен быть подключен к системе обмена информацией с ФНС по предоставлению вычетов в упрощенном порядке.

Список банков ФНС публикует на сайте www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/. На конец апреля 2022 года к сервису обмена информацией по имущественным вычетам подключился только ВТБ.

Выходит, получить вычет на жилье в упрощенном порядке могут только те, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ.

Причем, если кредит в другом банке, то они не обмениваются информацией и надо подавать декларацию в обычном порядке.

При упрощенном порядке покупатель жилья направляет в банк заявление с просьбой передать в ФНС сведения о расходах для получения вычета. Работодатель сдает в инспекцию данные о доходах, облагаемых НДФЛ. Затем система ФНС сопоставляет и анализирует все сведения, формирует предзаполненное заявление и отправляет его вам в личный кабинетна сайте ФНС. Заявление в личном кабинете появляется:

• не позднее 20 марта, если работодатель (налоговый агент) и банк представили в ФНС сведения о доходах и расходах до 1 марта;
• в течение 20 рабочих дней после того, как работодатель и банк представили сведения, если они это сделали после 1 марта.

Как только заявление попадет в личный кабинет, его нужно дозаполнить – проверить данные о вычете, выбрать, на какой счет в каком банке зачислить деньги, затем подписать и отправить в ИФНС. После этого остается ждать, пока инспекция проверит заявление и вернет деньги.

Камеральная проверка заявления занимает 30 календарных дней, а вернуть налог инспекторы должны в течение 15 рабочих дней (п. 2 ст. 88, п. 6 ст. 221.1 НК).

Аналогичный упрощенный порядок действует и для инвестиционных налоговых вычетов.

Сроки проверки заявления и возврата НДФЛ по инвестиционным вычетам такие же, как по имущественным, но в этом году инспекция старается не тянуть до крайней даты.

В этом году я воспользовалась упрощенным порядком, чтобы получить инвестиционный вычет. Инспекция сформировала в личном кабинете предзаполненное заявление на вычет 22 марта 2022 года. На следующий день я его дозаполнила и отправила в ИФНС. Инспекция в тот же день приняла решение о возврате и уже через день вернула деньги. То есть проверка и возврат налога заняли два дня

Наталья Бовша,, эксперт Актион Бухгалтерия