Налоги нужно не только платить, но и возвращать, хотя бы частично. Если бы была соцреклама «получи налоги и живи спокойно», больше бы людей знало, как получить налоговый вычет.

 По данным ФНС, в 2019 году 3,8 млн россиян подали документы на возврат налога от покупки квартиры, а на получение социального вычета по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, а также на добровольное пенсионное страхование — всего 1,5 млн граждан.

 В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты существуют, кому они предназначены и как их получить с наименьшими затратами сил и времени.

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Если проще, это не облагаемая налогом часть дохода или возврат части уже уплаченной суммы. Предположим, за год вы заработали миллион и 13% от этих денег уплатили в виде подоходного налога.

Но если вы в этом году потратили еще 100 000 р. на свое лечение, то эти траты могут быть вычтены из общей суммы дохода. Получится, что вы должны были отдать государству не 130 000, а 117 000 (это 13% от 900 000).

Разница между этими двумя суммами может быть впоследствии возвращена в виде налогового вычета.

bn.ru

Приведем еще такой пример: вы пожертвовали детскому приюту 30 000 р., а ваш налогооблагаемый доход за год составил 300 000 р. Так как сумма пожертвования не превысила 25% от суммы дохода, то вы можете получить налоговый вычет в размере 30 000*13% = 3 900 р.

Какие существуют налоговые вычеты

• Стандартные — право на него имеют определенные категории граждан (льготники, инвалиды ВОВ, чернобыльцы и т.д). Также к этой категории относится вычет на ребенка.

• Социальные — в эту категорию входят вычеты из сумм, уплаченных на благотворительность, обучение, лечение, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, а также на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

• Имущественные (продажа имущества, приобретение или постройка жилья).

• Профессиональные — на них имеют право только физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой. Сюда же входят и вычеты на авторские вознаграждения.

• Инвестиционные — на реализацию ценных бумаг.

Также есть еще 2 категории вычетов, которые будут интересны гражданам, ведущим операции с ценными бумагами, или участникам инвестиционного товарищества:

• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;

• вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Любой гражданин РФ, который платит налог с доходов. Наличие гражданства России не является обязательным условием — иностранный гражданин тоже может получить часть своих средств обратно, если он проживает на территории страны свыше 183 дней ежегодно и уплачивает налог по ставке 13%. Обязательное условие и для резидента РФ, и для иностранца — официально подтвержденный доход.

Лимиты у налоговых вычетов

ФНС России

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Например, предельная сумма социального налогового вычета за лечение — 120 000 р. За образование — тоже 120 000 р., но только в том случае, если обучаетесь вы сами.

Если обучаются ваши дети или братья, сестры, то предел налогового вычета будет 50 000 р. Пределом для получения имущественного вычета является сумма 2 млн руб., и в нее не включаются проценты по ипотечным кредитам. По ним установлен свой лимит — 3 млн руб.

Немного иначе считаются предельные суммы вычета на детей. Вычет на ребенка предоставляется, пока доходы родителя или опекуна с начала года не превысят 350 000 рублей. С того месяца, в котором этот лимит превышен, вы уже не будете вправе рассчитывать на возврат средств.

ИП и граждане, ведущие частную практику, могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов, которые были понесены в процессе деятельности. Если же документов нет, то вычет будет равен 20% от дохода.

Сумма стандартных вычетов и кому они положены

Вычет в размере 3 000 руб. полагается лицам, получившим различные тяжелые заболевания, пострадавшим на атомных объектах в результате радиационных аварий, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, ставших таковыми из-за ранения, контузии или увечья, полученных при защите Советского Союза или Российской Федерации.

Вычет в размере 500 руб. полагается тем, кто награжден государственными наградами, участникам ВОВ, бывшим узникам концлагерей, донорам костного мозга, участникам обеих чеченских кампаний и т.д. Полный перечень можно посмотреть в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Сумма стандартного вычета на детей в 2020 году:

• 1400 р. — на первого и второго ребенка;
• 3000 р. — на третьего и последующего;
• 6000 р. — на ребенка-инвалида в случае его воспитания опекуном или приемным родителем;
• 12000 р. — на ребенка-инвалида, если его воспитывают родные родители.

Этот вид вычета могут получать оба родителя, так что цифры можно умножать на два. Если один из родителей откажется от средств, второй сможет рассчитывать на двойную сумму.

Какой вычет положен за покупку недвижимости (дома, квартиры)

При покупке жилья возвращают до 13% затрат. Нужно помнить, что лимит налогового вычета по недвижимости —  2 млн. Максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать в случае покупки жилья, — 260 тысяч.

 Размер ипотечного вычета ограничен 3 млн., максимальная выплата по нему будет также составлять 13% от затрат.

Если вы купили квартиру со своим супругом/супругой, то каждый из вас имеет право претендовать на вычет из общей суммы.

Сумма вычета за покупку квартиры не может быть больше выплаченного подоходного налога. Остаток, если он будет, не сгорит — его можно перенести на следующие годы. Важно: вы не можете претендовать на налоговый возврат, если вы купили квартиру, дом или участок у взаимозависимых лиц или уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Как получить право на налоговый вычет и какие нужны документы

Можно получить возврат средств через работодателя или через личное обращение в ИФНС. Вы вправе обратиться к работодателю по поводу таких видов вычета, как:

• стандартный;
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный.

В этом случае уменьшается налоговая база, с которой вам ежемесячно удерживают НДФЛ. Стоит помнить, что имущественный и социальный вычеты предоставляются только при наличии уведомления из налоговой, а вычет на ребенка оформляется параллельно с документами о приеме на работу.

Здание ФНС по г. Курску | ФНС

Также вы можете лично посетить налоговую. Вам нужно будет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате и приложить к этому всему пакет документов, подтверждающих право на получение вычета.

Или же вы можете подать документы через электронный кабинет налогоплательщика, это будет проще и снизит вероятность, что вы сделаете ошибку в заполнении декларации — программа сама все посчитает и распределит по таблицам за вас.

Стандартный пакет документов для получения вычетов включает в себя:

• удостоверение личности (паспорт);
• документ, подтверждающий право на вычет (справка об инвалидности, свидетельство о рождении ребенка, справка из образовательного учреждения и т.д);
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, в которой перечислены все ваши доходы и уплаченные налоги за год (можно получить у работодателя).

В течение трех месяцев со дня предоставления декларации и подтверждающих документов ФНС проведет проверку и сообщит вам о принятом решении. Сумму «переплаченного» налога вам должны вернуть по окончании проверки или в течение 30 дней после подачи заявления.

Стоит помнить, что неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся, так что есть смысл не затягивать с их получением.

Налоговый вычет: кто и как может оформить

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, который является плательщиком НДФЛ. Ещё нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут. Но это справедливо для конкретного года и не распространяется автоматически на предыдущие и будущие годы.

https://www.youtube.com/watch?v=q5YjAUoFrDg\u0026pp=ygV60JXRidC1INCx0L7Qu9GM0YjQtSDRgdC-0YbQuNCw0LvRjNC90YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvNC-0LbQvdC-INCx0YPQtNC10YIg0L_QvtC70YPRh9C40YLRjCDRgyDRgNCw0LHQvtGC0L7QtNCw0YLQtdC70Y8%3D

Налоговый вычет не могут получить те, у кого в принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Законодательством РФ предусмотрено несколько групп налоговых вычетов по НДФЛ (ст. 218–221 НК РФ), но одни из самых востребованных следующие:

1. Стандартные: для льготных категорий граждан и граждан, имеющих детей. Например, на первого и второго ребёнка можно получить по 1400 рублей стандартного вычета, а на третьего — 3000 рублей.
2.

Социальные: по расходам на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
3. Инвестиционные: например, в сумме денежных средств, внесённых налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счёт.
4.

Имущественные: в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жильё, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам). Важно помнить: при получении имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются.
5.

Профессиональные: например, для лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам.

У каждого вида налоговых вычетов есть свои особенности и ограничения:

• Например, вычет при покупке жилья гражданину дают с учётом лимита — 2 миллиона рублей на недвижимость. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 миллиона рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тысяч рублей.

• Когда речь идёт о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящих медицинских услуг и оплаты образования детей) не может превышать 120 тысяч рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 тысяч рублей.

• Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами. Важно: купить абонемент в зал нужно в 2022 году. Даже если абонемент действует весь 2022 год, а вы его купили в 2021 году, то вычет не предусмотрен.

• Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13% от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тысяч рублей в год.

• Вернуть 13% от сумм за обучение или лечение можно в течение трёх лет с того года, как были оплачены расходы (ст. 78 НК РФ).

Вычет можно получить двумя основными способами:

1. По окончании года, в котором возникло право на вычет, государство вернёт часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

2. До окончания года, в котором возникло право на вычет, можно обратиться за вычетом через работодателя. При наличии уведомления о праве на вычет работодатель при выплате заработной платы на некоторое время перестанет удерживать налог. Нужно предоставить налоговой подтверждающие право на вычет документы, после чего инспекция направит уведомление работодателю.

Кроме того, существует упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в сокращённые сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для получения вычета в упрощённом порядке необходимо через личный кабинет налогоплательщика представить заявление, сформированное налоговым органом.

Помните, что нюансов при получении налогового вычета очень много. Всегда можно получить консультацию и задать вопрос по своей ситуации в налоговой инспекции. Для этого удобно использовать личный кабинет налогоплательщика..Для тех, кто хотел бы разобраться самостоятельно, подробная информация размещена на сайте ФНС. Ещё о трудовом праве и законах

Так какие же результаты дал опрос?

38% работающих россиян оформляют налоговый вычет. Ещё половина опрошенных (50%) признались, что у них нет подходящих статей расходов, а 12% были бы рады оформить налоговый вычет, но не могут этого сделать из-за неофициального дохода.

Чаще всего россияне оформляют имущественный налоговый вычет (16% опрошенных выбрали этот вариант ответа), на втором месте по популярности — вычет по расходам на лечение и медикаменты (10%), на третьем — вычет за обучение (8%). Ещё 4% опрошенных ответили, что получают инвестиционный налоговый вычет, а 10% — другие налоговые вычеты.

Интересно, что женщины чаще мужчин оформляют налоговые вычеты за лечение (13% против 7% соответственно) и за обучение (10% против 7%).

Имущественный вычет чаще других получают сотрудники в возрасте 35−44 лет (это 22%, или каждый пятый представитель данной возрастной группы).

А среди тех, кто чаще всего компенсирует часть затрат на обучение, — больше всего людей в возрасте 45−54 лет (11%, или каждый десятый).

Чаще всего не могут получить налоговый вычет из-за неофициального дохода представители профессиональных сфер «Туризм, гостиницы, рестораны» (23%), «Автомобильный бизнес» (22%), а также «Консультирование» и «Искусство, развлечения, массмедиа» (по 20%). Имущественный налоговый вычет чаще прочих оформляют представители сфер «Добыча сырья» (28%), «Банки, инвестиции, лизинг» (24%) и «Бухгалтерия» (23%).

В региональном разрезе те, кто остался без налоговых вычетов в силу неофициального дохода, чаще всего встречаются в Калининградской и Липецкой областях, а также в Приморском крае (по 18%), реже всего — в Белгородской и Калужской областях (по 5%). Имущественный вычет наиболее популярен у работников из Ханты-Мансийского АО (30%), Кемеровской области (29%) и Ставропольского края (27%).

???? Материал был полезен? Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Кнопка репоста — в шапке статьи ⏫

↩ К другим статьям

Налоговый вычет: что это и как его получить?

Налоговый вычет — определенная государством сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Это та сумма, с которой гражданин должен заплатить налог. Государство возвращает частично или полностью расходы, понесенные гражданином.

Кто и за что может получить вычет

Налоговые вычеты могут получать граждане, которые платят налог по ставке 13%.

При этом такие граждане должны быть налоговыми резидентами РФ, то есть находиться на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Безработные, у которых нет налогооблагаемого дохода, не могут рассчитывать на получение вычета. Однако, несмотря на эти ограничения, к потенциальным получателям вычетов относятся большинство российских налогоплательщиков.

Все налоговые вычеты объединены в пять групп:

1. Стандартные — вычет на детей, своих и опекаемых, а также для ряда категорий граждан.
2. Имущественные — при приобретении недвижимости или продаже другого имущества.
3. Инвестиционные — например, при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет.
4. Социальные — например, на образование, медицинские услуги.
5. Профессиональные — за авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.

Самый популярный вычет — стандартный

Обычно стандартный налоговый вычет называют детским, потому что большинство его получателей — родители или опекуны детей. В 2019 году «детский» вычет, по данным ФНС, получили свыше 16,6 млн россиян.

Суммы вычета на детей небольшие, но их можно применять ежемесячно — на первого и второго ребенка можно получить по 1400 рублей ежемесячного вычета, а на третьего — 3000 рублей, вычет на ребенка-инвалида составляет 12 000 рублей.

Как только доход родителя с начала года превысит 350 тыс. рублей, применение вычета прекращается до следующего года. «Детский» вычет может получать каждый из родителей, а родитель-одиночка может рассчитывать на двойную сумму вычета.

Закон учитывает детей от предыдущих браков. Например, первый ребенок, родившийся у супругов во втором браке, будет считаться у них третьим, если у обоих в первом браке родилось по ребенку.

Существуют и другие стандартные налоговые вычеты. Их получают участники ликвидации Чернобыльской аварии, герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды Великой Отечественной войны и некоторые другие категории граждан.

Один вычет на всю жизнь

Имущественный налоговый вычет можно получить при сделках с недвижимостью, при продаже доли в уставном капитале компании или имущества. Этот тип вычета позволяет компенсировать стоимость имущества при выкупе государством или муниципалитетом.

При покупке квартиры «потолок» вычета составляет 2 млн рублей. А если на покупку имущества был взят кредит, то на суммы процентов можно получить еще один вычет до 3 млн руб. Таким образом, покупатель жилья может вернуть суммарно до 650 тыс. рублей НДФЛ.

Источник: аналитический отдел ООО «Ньютон Инвестиции»

Суммы имущественного вычета значительны, поэтому государство установило правила получения этого вида вычета. Их полезно знать, поскольку во многих случаях они работают в пользу налогоплательщика:

1. Имущественный вычет предоставляется раз в жизни, но при этом покупатель жилья может использовать максимальную сумму вычета до ее исчерпания. Если купленное жилье стоило более 2 млн рублей, а покупатель — ее единоличный собственник, то он получит максимальный вычет — 2 млн рублей. Если же жилье стоило меньше двух миллионов, то остаток вычета покупатель может использовать при покупке следующей квартиры в пределах некомпенсированной суммы.
2. Если в прошлом году покупатель заплатил подоходный налог меньше, чем компенсация по вычету, то остаток будет компенсироваться из зарплаты в следующем году.
3. Срок давности покупки жилья для получения имущественного налогового вычета не ограничен. Можно обратиться за вычетом по сделке, совершенной несколько лет назад. Закон позволяет получить единовременно компенсацию по налогам, уплаченным за последние три года.
4. Оба супруга могут получить имущественный вычет. Таким образом, общая сумма компенсированных налогов может увеличиться вдвое. Если стоимость объекта составляет менее 4 млн рублей, можно установить пропорции супругов по вычету.

При продаже квартиры, которая была в собственности менее пяти лет, предельная сумма вычета составляет 1 млн рублей, а при продаже гаража, нежилой недвижимости, машины, валюты — 250 тыс. рублей.

Вычеты для инвесторов

Государство поощряет инвесторов, которые делают долгосрочные вложения. Налоговый вычет можно получить при продаже или погашении ценных бумаг, которыми инвестор владел более трех лет, а также на взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или доходы по нему.

Для того чтобы рассчитать максимальный вычет на доходы от продажи ценных бумаг на брокерском счете, нужно 3 млн рублей умножить на количество лет владения. Вычет применяется с полученного положительного финансового результата, который определяется как разница между ценой продажи и покупки ценных бумаг и возможен только по ценным бумагам, указанных в перечне ст. 214.1 НК РФ.

Владелец ИИС может получить максимальный вычет при внесении денег на счет на сумму 400 тыс. рублей (это так называемый вычет типа А), то есть получить компенсацию НДФЛ в размере 52 тысяч рублей.

Этот вычет возобновляемый, то есть если инвестор вносит деньги на ИИС каждый год, то он может обращаться за вычетом ежегодно.

Налоговый вычет типа Б можно получить с прибыли, полученной при закрытии ИИС по истечении трех лет.

Семь видов социальных вычетов

Для всех социальных вычетов — по обучению, лечению (за исключением дорогостоящего) и лекарствам, по оплате занятий спортом и фитнесом, за пенсионное страхование и страхование жизни, самостоятельное пополнение накопительной части пенсии, за благотворительность, за независимую оценку квалификации — определен годовой потолок.

Компенсацию можно получить с общей суммы 120 000 рублей по всем указанным категориям вычетов: 13% с этой суммы составляют 15 600 рублей. По расходам на обучение детей лимит ограничен 50 тысячами рублей в год. Существует и другое ограничение — компенсация не может быть больше уплаченного налога за предыдущий год.

Вычет на профессиональный доход

Индивидуальные предприниматели, которые платят НДФЛ по ставке 13%, получают вычет, равный задокументированным расходам. В том случае, когда предприниматель не может подтвердить свои расходы документами, ему доступен вычет в размере 20% от доходов. Кроме того, вычет на расходы доступен людям, которые работают по гражданско-правовым договорам.

Профессиональные вычеты положены нотариусам, адвокатам, частно-практикующим охранникам и лицам, получающим авторские вознаграждения. Например, писатели вправе уменьшить свой доход на 20%, а скульптор, как правило несущий значительные материальные расходы, — на 40%.

Как получить налоговый вычет

Получить возврат уплаченного налога при вычете можно двумя способами — через налоговую или через бухгалтерию своей компании.

Налоговая перечислит деньги на банковский счет, а работодатель сможет временно перестать удерживать 13% из текущего дохода до исчерпания суммы вычета.

В любом варианте в процессе оформления вычета налогоплательщику придется общаться и с бухгалтерией своего предприятия, и с налоговой.

Чтобы претендовать на вычет, налогоплательщик должен предоставить необходимый пакет документов. Например, для вычета на образование нужно иметь на руках договор с учебным заведением, копию его лицензии, а также платежные документы, подтверждающие факт оплаты. Для получения инвестиционного вычета по ИИС типа А — отчет брокера, а также заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Кратко

1. 1 Часть уплаченного налога на доходы физических лиц можно вернуть с помощью налогового вычета.
2. 2 Всего существует пять групп налоговых вычетов: стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные и профессиональные.
3. 3 Имущественный налоговый вычет на покупку предоставляется раз в жизни, его предельная величина — 2 млн рублей. По процентам за кредит можно получить еще 3 млн рублей вычета.
4. 4 Государство поощряет долгосрочные вложения в ценные бумаги и держателей долгосрочных индивидуальных инвестиционных счетов.
5. 5 Всего существует семь видов социальных вычетов, но суммарно по ним можно получать до 120 тыс. рублей вычета ежегодно. Исключением являются расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Как в 2022 году предоставить работнику социальный налоговый вычет по НДФЛ

В 2022 году изменятся правила, по которым организации будут предоставлять социальные налоговые вычеты по НДФЛ работникам. 

Список налоговых вычетов пополняется вычетом на фитнес. Также организации потребуется получить из налоговой инспекции уведомление по новой форме. 

⭕ В каких случаях работодатель может представить социальный налоговый вычет

Прежде всего, напомним, что отдельные социальные налоговые вычеты работники могут получить, только обратившись в налоговый орган. Но большую часть из установленных социальных налоговых вычетов может предоставить работодатель.

• Вычеты, которые можно получить, только обратившись в налоговую инспекцию:
• *️⃣ пожертвования;
• *️⃣ на независимую оценку квалификации. 
• Вычеты, которые может представить работодатель:
• *️⃣ на обучение (свое собственное или детей);
• *️⃣ на лечение (собственное, супруга, родителей детей) и на расходы на лекарства;
• *️⃣ на расходы в виде взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (по договорам, заключенным в свою пользу или в пользу членов семьи/близких родственников);
• *️⃣ расходы по добровольному страхованию жизни (договоры могут быть заключены в свою пользу или в пользу супруга, родителей, детей);
• *️⃣ страховые взносы на накопительную пенсию;

*️⃣ на физкультурно-оздоровительные услуги, в т. ч. фитнес (для себя и детей).

Обратите внимание, что вычет на фитнес будет представляться только с 2022 года, а точнее получить вычет можно будет только с тех доходов, которые работнику будут выплачены, начиная с 2022 года. При этом физкультурно-оздоровительные услуги должны быть включены в перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р.

Для получения социального налогового вычета у работодателя работнику не надо дожидаться окончания года. Важно предоставить в бухгалтерию необходимые документы. 

⭕ Как действовать организации в 2022 году

Для того чтобы предоставить работнику социальный налоговый вычет бухгалтерия организации должна получить следующие документы (п.2 ст.219 НК РФ):

*️⃣ Заявление работника

https://www.youtube.com/watch?v=CnzWNibmqJs\u0026pp=ygV60JXRidC1INCx0L7Qu9GM0YjQtSDRgdC-0YbQuNCw0LvRjNC90YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvNC-0LbQvdC-INCx0YPQtNC10YIg0L_QvtC70YPRh9C40YLRjCDRgyDRgNCw0LHQvtGC0L7QtNCw0YLQtdC70Y8%3D

Заявление должно быть составлено в письменной форме. При этом специальных требований к содержанию заявления законодатель не предъявляет. Но в заявлении работник должен указать свои данные (фамилия, имя, отчество, должность), а также вид вычета (на что предоставляется) и его сумму.

*️⃣ Уведомление налогового органа о праве работника (налогоплательщика) на налоговый вычет.

Внимание! С 2022 года применяется новая форма уведомления и новый порядок его представления работодателю.

Уведомление налоговый орган составит по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-17-11/755@. При этом уведомление налоговая инспекция направит непосредственно в организацию. До 2022 года уведомление выдается работнику-налогоплательщику, а он уже самостоятельно передает документ в бухгалтерию работодателя.

1. В уведомлении будет указано:
2. *️⃣ наименование организации-работодателя;
3. *️⃣ паспортные данные работника;
4. *️⃣ налоговый период, за который представляется социальный вычет;

Учтите, что социальный налоговый вычет предоставляется на определенный календарный год. Остаток социального вычета (в отличие от имущественного) на следующий календарный год не переносится.

• *️⃣ наименование социального налогового вычета и его сумма.
• В том месяце, когда организация получит данные документы, она сможет начать предоставлять работнику социальные налоговые вычеты.
• Представление вычета заключается в том, что работодатель не будет удерживать с работника НДФЛ с суммы дохода, в отношении которой действует вычет.

Определять размер вычета, а также требовать от работника представления иных документов, например, документов, подтверждающих расходы, работодателю не надо.

Сведения проверяет налоговый орган, именно туда работник представляет подтверждающие документы.

Также налоговый орган указывает размер вычета, на который вправе рассчитывать работник (с учетом установленных п. 2 ст. 219 НК РФ ограничений).

Поэтому в обязанности работодателя входит только получение вышеназванных документов и своевременное предоставление вычета работнику.

Отметим, что уведомление не понадобится в случае предоставления работодателем социального налогового вычета на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, если работодатель самостоятельно удерживал из заработной платы и перечислял эти взносы (п. 2 ст. 219 НК РФ). 

⭕ Как работодателю получить уведомление о праве работника на налоговый вычет

Для получения уведомления на право работника на вычет по НДФЛ организации не требуется применять активные действия.

Работник самостоятельно должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет. Заявление должно быть с оставлено по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-17-11/755@.

На рассмотрение заявления налоговому органу отводится 30 календарных дней. После рассмотрения налоговая инспекция сообщает о решении непосредственно работнику-налогоплательщику (через личный кабинет или направит письмо). И в случае положительного решения налоговый орган направляет уведомление организации-работодателю (налоговому агенту). 

✅ Такском — один из крупнейших разработчиков сервисов для бизнеса в России. Компания является первым оператором электронной отчетности и основоположником обмена электронными документами в стране. 

Более 20 лет компания разрабатывает и внедряет сервисы электронного документооборота. Сейчас в экосистеме продуктов для бизнеса Такском есть современные сервисы электронной отчётности, решения для ЭДО, маркировки, прослеживаемости, ОФД, сервис проверки контрагентов, а также электронные подписи для физических и юридических лиц.

1. Отправить
2. Запинить

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить — Лайфхакер

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc\u0026pp=ygV60JXRidC1INCx0L7Qu9GM0YjQtSDRgdC-0YbQuNCw0LvRjNC90YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvNC-0LbQvdC-INCx0YPQtNC10YIg0L_QvtC70YPRh9C40YLRjCDRgyDRgNCw0LHQvtGC0L7QtNCw0YLQtdC70Y8%3D

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, не работаете вовсе или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

Какими бывают налоговые вычеты

Стандартные

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка‑инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Социальные

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 рублей в год.

На независимую оценку квалификации

Если вы прошли оценку платно, можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

Если у вас есть право на несколько социальных вычетов, можно получить их все. Но общее ограничение по сумме также составит 120 000 рублей в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет;
• на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет:

• при продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

https://www.youtube.com/watch?v=bJc7DRh8YxE\u0026pp=ygV60JXRidC1INCx0L7Qu9GM0YjQtSDRgdC-0YbQuNCw0LvRjNC90YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvNC-0LbQvdC-INCx0YPQtNC10YIg0L_QvtC70YPRh9C40YLRjCDRgyDRgNCw0LHQvtGC0L7QtNCw0YLQtdC70Y8%3D

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Также можно получить вычет на доход от продажи недвижимости и не платить налог вовсе или существенно на нём сэкономить.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско‑правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Как оформить налоговый вычет

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с события, которое даёт на это право. Для имущественного вычета такого ограничения нет. Но вернуть уплаченные налоги можно не более чем за три истёкших года, а потом уже добирать остаток в будущем.

Есть два варианта.

1. Подать декларацию 3‑НДФЛ

Для этого надо:

• взять на работе справку по форме 2‑НДФЛ или дождаться, когда документ появится на сайте ФНС, это происходит в марте–апреле;
• заполнить декларацию 3‑НДФЛ;
• подтвердить право на вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru. Последний способ удобнее всего.

ФНС должна рассмотреть декларацию не более чем за 3 месяца. Ещё 30 дней у службы есть на возврат денег.

2. Дождаться уведомления от ФНС

С мая 2021 года действует упрощённый порядок оформления вычетов. Налоговая служба может сама на основании данных, полученных от работодателя, банков и брокеров, принимать решение, положены ли вам выплаты.

При положительном решении в личном кабинете на сайте ФНС вам придёт предзаполненное заявление, которое надо будет подписать и отправить в налоговую онлайн.

Его рассмотрят в течение месяца, ещё до 15 дней уйдёт на перевод денег.

У этого способа есть несколько нюансов:

• Он подходит лишь для имущественного и инвестиционного вычетов.
• Возврат можно получить только по расходам, произведённым в 2020 году и позднее.
• Банки и брокеры могут, но не обязаны информировать налоговую об обстоятельствах, которые дают вам право на вычет. Пока финансовые организации не торопятся это делать.

В общем, сейчас лучше пользоваться для оформления вычетов старыми проверенными способами. Хотя не исключено, что уже вскоре система эффективно заработает.

Эта статья была опубликована 6 мая 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

Жилье, обучение и лечение: за что еще можно получить налоговый вычет

Общие правила

Получить вычет могут те, кто имеет официальный доход и, соответственно, платит НДФЛ. Кроме того, нужно быть резидентом Российской Федерации (проживать в России не менее 183 дней в год).

Те, кто обязан декларировать доходы, должны подавать декларацию не позже конца апреля следующего года. Все остальные могут обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты расходов. Последнее правило не касается покупки жилья — для этого вычета срока давности не существует.

https://www.youtube.com/watch?v=bJc7DRh8YxE\u0026t=24s

До 2021 года вычет можно было применять ко всем доходам, облагаемым НДФЛ (кроме дивидендов), затем порядок поменялся.

Теперь доходы разделяются на основную и неосновную налоговую базу (к ней относятся доходы от ценных бумаг, выигрыши в лотерею и т.д.). К основной базе вычеты применяются свободно, к неосновной — только три вида.

Это вычет на долгосрочное владение ценными бумагами, вычет на доходы от ИИС типа Б и вычет при переносе убытков на будущие периоды.

Покупка или строительство недвижимости

Касаются продажи имущества, покупки и строительства жилья.

Вычет оформляется только после получения правоустанавливающих документов — сдачи дома в случае новостройки или получения свидетельства права собственности во вторичке.

Если приобретение сделано в браке, право на вычет имеют оба супруга, независимо от того, на кого оформлена квартира и кто основной плательщик, можно разделить его в любой пропорции по заявлению. За ребенка-собственника вычет могут получить родители. Вычет оформляется на сумму до 2 млн рублей, независимо от цены недвижимости.

Если цена покупки ниже этого лимита, остаток можно перенести на другой объект. Также в сумму можно включить расходы на отделку. Сумма возврата составит 13% от уплаченного, то есть, максимум 260 тыс. рублей.

Если недвижимость взята в ипотеку, можно воспользоваться вычетом на уплаченные банку проценты. Здесь лимит составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно, 390 тыс. рублей.

В этом случае неизрасходованный остаток на другие объекты не переносится и сгорает. Такой вычет тоже можно разделить между супругами в любой пропорции, независимо от того, кто из них основной заемщик.

Оформить вычеты можно через налоговую инспекцию или у работодателя.

Продажа недвижимости

Если недвижимость пробыла в собственности пять лет, при ее продаже не надо оформлять налоговую декларацию и платить налог. Раньше этого срока придется отчитаться перед налоговой инспекцией, но налог можно снизить за счет вычета. Размер суммы, не облагаемой налогом, составляет до 1 млн рублей.

Соответственно, при продаже квартиры за 2 млн рублей платить налог нужно будет только с половины этой суммы. При продаже нескольких объектов недвижимости лимит в 1 млн рублей делится между ними, а не умножается.

Для получения вычета на продажу недвижимости нужно подать декларацию в налоговую инспекцию.

Стандартные налоговые вычеты

Их могут получить определенные категории лиц (инвалиды, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие). Полный перечень таких категорий населений указан в Налоговом кодексе.

В зависимости от категории налогоплательщика сумма вычета составляет от 500 до 3 тыс. рублей. При наличии права на несколько вычетов предоставляется один, самый высокий из них.

Также вычет можно получить на детей. Этим правом могут воспользоваться родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители — все лица, несущие расходы. Право на такой вычет сохраняется до совершеннолетия детей или до достижения ими 24 лет, если они студенты-очники.

Сумма вычета на первого и второго ребенка — 1400 рублей, на третьего и последующих — 3 тыс. рублей. На детей инвалидов существует отдельный вычет, который добавляется к общему, — 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей, 6 тыс. рублей для остальных категорий. Одиноким родителям вычет предоставляется в двойном размере.

«Детские» вычеты предоставляются до того момента, как доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Со следующего месяца после достижения этого лимита выплата прекращается. Но ее можно возобновить в следующем году.

Вычеты оформляются через бухгалтерию работодателя. Заявление на них пишется один раз, продлевать его каждый год не нужно. Новое потребуется только при изменении жизненных обстоятельств.

Социальные

Такие вычеты можно получить на оплату обучения (своего; своих или усыновленных детей; опекаемого или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет; братьев и сестер), некоторые виды лечения (в том числе покупку лекарств), благотворительные взносы, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

По расходам на благотворительность вычет не должен превышать 25% годового дохода, максимальный вычет на обучение детей — 50 тыс. рублей на каждого, по расходам на лечение лимита нет. В остальных случаях лимит — 120 тыс. рублей.

Оформить вычет можно сразу после расходов через работодателя или после окончания календарного года через налоговую инспекцию.

Инвестиционный вычет

Право на такой вычет имеют те, кто получал доход от операций с ценными бумагами, вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получал доход от операций, учитываемых на ИИС.

Вычет по доходам от операций с бумагами касается только бумаг, приобретенных после 2014 года, и находящихся во владении более трех лет. За каждый год владения можно получить вычет до 3 млн рублей. Оформить вычет можно через брокера или налоговую инспекцию.

Вычет за взнос на ИИС предоставляется на сумму до 400 тыс. рублей, независимо от размера взноса. Он оформляется через налоговую инспекцию.

Вычет за прибыль по операциям ИИС можно получить только когда закончится договор на ведение ИИС и только в том случае, если с даты его открытия прошло не меньше трех лет. Он предоставляется на полную сумму прибыли. Воспользоваться им могут только те, кто не применял предыдущий вид вычета. Оформляется через брокера или налоговую инспекцию.

Профессиональные вычеты

Право на такой вычет имеют ИП, нотариусы, адвокаты, а также люди, занимающиеся частной практикой, лица, работающие по гражданско-правовым договорам и авторы, получающие вознаграждение.

Вычет предоставляется на сумму расходов, связанных с извлечением дохода. Например, в случае ИП — расходы на рекламу и зарплату сотрудникам.

Подтвердив размер расходов, ИП может уменьшить величину облагаемого налогом дохода и платить не со всех полученных средств, а только с разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Если подтвердить расходы невозможно, предприниматель может воспользоваться вычетом в 20%.

Для авторов произведений, в зависимости от вида дохода, вычет составляет от 20% для писателя до 40% для скульптора.

Вычет оформляется при подаче декларации. Для подтверждения расходов к ней нужно приложить документы, если применяется фиксированный вычет, прилагать документы не нужно.