Мы настолько привыкли к фразе «оплата на карту», что не видим в ней ничего подозрительного. А зря.

Рассказываем, как не нарваться на штраф за денежные переводы.

С каких переводов платятся налоги

Год назад новостные порталы массово публиковали статьи, в которых черным по белому было написано: любой перевод на карту облагается налогом (вот, к примеру, сюжет «России-24» и ссылка на «Вести.ру» из кеша Google). Это неправда. Налогами, в частности, НДФЛ, облагается исключительно доход. И в налоговом кодексе чётко сказано, что считать доходом:

…доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить…
…не признается доходом (экономической выгодой) получение имущества его фактическим владельцем от номинального владельца, если такое имущество и его номинальный владелец указаны в специальной декларации…

Более подробный список доходов представлен в ст. 208 Налогового кодекса РФ.

Обычно начислением и удержанием налога занимаются налоговые агенты. Это, к примеру, работодатель или фриланс-площадка (если вы заключаете безопасную сделку). Самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги приходится редко.

Но если вы, к примеру, выиграли в лотерею больше 4 тыс. рублей, продали iPhone, сдали в аренду квартиру или гараж и т. д., рассчитывать и платить будете сами.

Всё это – доход, а значит, 13% от него придется отдать государству.

Важно: продажи на Авито и других подобных сайтах облагаются налогом. Но есть нюанс: можно получить имущественный вычет, если вы сначала что-то продали, а затем потратили эти деньги на другой товар.

Когда платить налог не нужно

Доходы не облагаются налогом, если это:
▪️ Алименты
▪️ Благотворительная помощь
▪️ Пособия и стипендии
▪️ Суточные в рамках лимита
▪️ Возмещение судебных расходов
▪️ Деньги и имущество, доставшиеся по наследству

▪️ Доходы от продажи овощей и фруктов с огорода и т.д.

Полный список гораздо длиннее, свериться можно здесь. В какой форме вы получили эти деньги (наличными, на карту и т.д.), не имеет значения.

Бывает, что вы вернули коллеге долг. Или все сбросились вам на карту, чтобы купить общий подарок. Или кто-то заболел, и друзья решили помочь. Или бабушка пополнила карту внука, чтобы он мог купить новый гаджет.

Всё это – не доход. А значит, налоги с таких переводов платить не нужно.

Подарки от физлиц тоже не облагаются налогом. Исключение – только если не близкие родственники дарят машину, недвижимость или акции на сумму от 4 тыс. рублей. У них лучше брать деньгами 🙂

Если компания или ИП сделали вам подарок дешевле 4 тыс. рублей, вы можете не платить с него налог. А если это презент к рождению ребенка, то налог можно не платить, если цена подарка меньше 50 тыс.

Стоит ли бояться внимания налоговой

В начале лета пошли слухи о том, что налоговая будет проверять все операции по картам граждан. Дескать, банки будут автоматически передавать данные, а инспекторы – требовать объяснений о каждом переводе.

На самом деле банки с 2013 года действительно сообщают налоговой обо всех новых открытых счетах. И только если налоговая сделает официальный запрос, банк расскажет, сколько денег на конкретном счету и какие операции по нему проводились.

Поправки коснулись только металлических счетов – тех, с которых в банках покупают драгметаллы. Банки с 1 июня обязали сообщать об открытии таких счетов в налоговую. И по запросу предоставляют данные об остатках и операциях.

Что может стать причиной для запроса от налоговой в банк? Налоговая задолженность или проверка в связи с конкретным делом. Кроме того, налоговая может выявить сомнительную операцию и попросить пояснить, зачем переводились деньги и не ведете ли вы предпринимательскую деятельность, не оформляя юрлица.

Как налоговая контролирует переводы

Под прицел обычно попадают самые обеспеченные. К примеру, те, кто купил машину или квартиру, но не задекларировал доход или платит налог с минимальной зарплаты.

Теоретически, если кто-то купил у вас что-то дорогое, то он может передать эти данные в налоговую.

В последнее время такое часто бывает при покупке дорогих гаджетов Например, если человек купил у вас iPhone, а потом продал его, он может задекларировать доход от продажи и приложить квитанцию о том, что перевел вам деньги. В итоге он получит имущественный вычет, а вы – штраф за то, что не заплатили налог с дохода от продажи.

Кстати, здесь подробно расписано, как получить имущественный вычет.

Настучать могут и соседи. К примеру, если ваши арендаторы устраивали в квартире фестивали, а вы не заплатили налоги с дохода за аренду.

Наконец, о ваших доходах может рассказать налоговый агент. Если он не удерживает НДФЛ, то просто отправит данные в налоговую, чтобы инспектор всё посчитал и прислал вам уведомление.

Что делать, если есть сомнения

Во-первых, не паниковать. Доказывать, что было нарушение – обязанность налоговой. Инспектор должен собрать факты и установить, что вы получили именно доход от продажи, а не возврат долга или подарок.

Кроме того, можно отправить запрос в свою налоговую инспекцию. Там обязаны всё разъяснить. Форма есть здесь. Правда, ответы не всегда приходят быстро.

Если вы регулярно получаете переводы на карту за свою работу, но при этом не хотите регистрироваться как ИП, можно подумать в сторону регистрации как самозанятого. Для самозанятых налоги ниже: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% – при работе с юрлицами.

Блокируют ли за частые переводы

Часто и обычные люди, и представители малого и среднего бизнеса боятся, что попадут под прицел налоговой и банков за слишком частые переводы. Дескать, это признак обнала криптовалюты, виртуальных денег, средств с карт или ведения коммерческой деятельности.

На самом деле всё не так плохо. Во-первых, банкам выгодно зарабатывать на нормальных клиентах и невыгодно отказываться от сотрудничества. Во-вторых, банк откажется от клиента, только если заподозрит его в незаконной деятельности.

Проверить вас, конечно, могут. И даже не сообщат вам о принимаемых мерах. А если всё закончится плохо, не раскроют причину отказа в обслуживании – это запрещено гл. 2 ст. 4 115-ФЗ.

На начальном этапе проверка выполняется автоматически. Работают дорогие и сложные системы финмониторинга, которые постоянно совершенствуются. Именно они сигнализируют о подозрительных операциях, которые потом проверяют вручную.

В итоге банк практически со 100% вероятностью распознает обнал, даже если он маскируется под информационные услуги. А людям, которые просто часто переводят деньги в личных целях, в обслуживании не откажут.

А если переводить доллары

Если и отправитель, и получатель – налоговые резиденты РФ (граждане страны и те, кто получил вид на жительство), то переводить валюту запрещено. Но есть исключения из правила:

• Если переводить валюту на счет в иностранном банке (но не более 5 тыс. долларов в течение одного операционного дня через один российский банк);
• Если делать перевод со счета в иностранном банке на счет в российском (лимитов в этом случае нет);
• Если средства переводить близким родственникам (мужу, жене, детям, родителям, бабушкам, дедушкам, внукам, братьям и сестрам, усыновителям и усыновленным);
• Если обе стороны пробыли за границей более 183 дней за календарный год.

В общем, это явно не тот случай, когда нужно кинуть 500 долларов за купленный iPhone или криптовалюту. Если выявят нарушение, в тюрьму не посадят, но придётся заплатить штраф в размере от 75 до 100% суммы валютной операции по ст. 15.25 КоАП РФ.

Посадят ли за неуплату налогов с перевода

Практически наверняка нет. Если вы неумышленно не заплатите налог с перевода, который облагается НДФЛ, вас заставят внести платёж и заплатить штраф в размере 20% от него. Если докажут, что не платили умышленно, штраф увеличится вдвое.

Срок исковой давности для такого вида правонарушения – 3 года. Как видите, всё не так критично, как многие думают.

Самое главное — не считать других глупее себя. И не лениться честно заполнять поле «Назначение перевода». Пригодится.

(67

Взимают ли налоги при переводах с карту на карту в 2022 году — Новости банков и банковской сферы, кредитов и финансов

Многие СМИ в начале 2022 года написали, что вступил в силу закон, который вводит налог на переводы на карты россиян. В действительности формулировка закона совершенно другая, и до сих пор банки или ФНС не облагают налогом такие переводы. Тем не менее, кое-что в законах действительно поменялось, а ФНС может контролировать операции россиян более тщательно. Какой налог нужно платить с перевода на карту, и облагаются ли вообще налогом переводы на карту, разберемся дальше.

Что это за закон о переводах?

О том, что с каждого полученного перевода придется платить налог – то 4%, то 13% от суммы – пишут уже не первый год, но это не совсем соответствует действительности. На самом деле, с 2022 года в силу вступили некоторые поправки к Налоговому кодексу РФ, которые еще сильнее сократили понятие банковской тайны. Но непосредственно к начислению налогов эти поправки отношения не имеют.

Источник: Главбух

Так, закон №6-ФЗ от 17 февраля 2021 года просто расширяет полномочия налоговых органов – они получили право запрашивать данные у банков о клиентах и их операциях в упрощенном порядке. Если раньше банк мог отказать ФНС, ссылаясь на банковскую тайну, то теперь обязан раскрыть данные налоговикам в течение 3 рабочих дней с момента получения запроса от ИФНС.

Кроме того, расширился и круг данных, которые может запрашивать налоговый инспектор. В частности, это такие данные:

• документы и данные, которые клиент предоставил в банк при открытии счета;
• доверенности и данные тех, кто может распоряжаться деньгами на счетах клиента;
• документы об открытии, ведении и закрытии счетов клиентами;
• информация о бенефициарах клиентов-юрлиц (то есть, не номинальных, а конечных собственников);
• информация по отдельным банковским операциям.

То есть, главный здесь последний пункт – налоговики теперь могут запрашивать информацию по отдельным операциям конкретных клиентов, а банки обязаны предоставлять ее в течение трех рабочих дней.

Однако речи о том, чтобы облагать налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) вообще все поступления, нет – новый закон лишь дает налоговой службе право отслеживать дополнительный объем данных. И только если ФНС выявит, что физлицо получает незадекларированный доход, ему могут доначислить НДФЛ и штрафные санкции за него неуплату в срок.

Впрочем, стоит понимать один факт – количество переводов между разными картами в России не просто большое, оно огромное.

Только за 9 месяцев 2021 года (последняя публичная статистика) россияне совершили 8,5 миллиардов таких транзакций на общую сумму в 42,5 триллиона рублей (и около 800 миллионов переводов на 4,7 триллиона – через СБП).

Если бы государство облагало НДФЛ все эти переводы, россияне заплатили бы 5,5 триллиона рублей налога.

Но всего за 2021 год по всем регионам было собрано лишь 4,8 триллиона рублей НДФЛ – в основном, это налог с зарплат. То есть, говорить о том, что переводы на карту облагаются налогом, нельзя – это попросту невозможно реализовать на практике, поэтому никакого налога на переводы по картам в 2022 году не появилось.

Когда нужно платить налог с перевода?

Налоговый кодекс РФ не устанавливает перечня доходов, которые облагаются НДФЛ – там, наоборот, указаны исключения. Например, не облагаются НДФЛ:

• пенсии и социальные выплаты;
• алименты;
• доходы от продажи продукции с личного подсобного хозяйства;
• доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более 3 лет (по недвижимости – более 5 лет);
• материальная помощь, выигрыши и подарки суммой до 4000 рублей;
• доходы от дарения и т.д.

Соответственно, под обложение НДФЛ попадают все остальные виды доходов, которые не включены в перечень исключений. Например, доходы от продажи ненужного личного имущества на «Авито» должны быть задекларированы и с них нужно платить налог. Но если окажется, что это имущество было в собственности более 3 лет, то платить налог уже не нужно.

Отследить все такие операции ФНС попросту не сможет – особенно понять, была ли это продажа чего-то (и как долго это находилось в собственности продавца).

Тем не менее, есть ситуации, когда сумма перевода на карту сбербанка облагается налогом в обязательном порядке:

• если это доходы от продажи чего-то на коммерческой основе (например, регулярные поступления в примерно одинаковом размере);
• если это оплата за оказанные услуги (также на коммерческой основе);
• если это оплата от ИП или юридического лица (и отправитель не оплатил налог как налоговый агент по договору ГПХ), и т.д.

Говоря проще, это все те операции, где так или иначе можно увидеть коммерческую деятельность – поступления на счет с определенной периодичностью и в примерно одинаковом размере. В этом случае алгоритмы банка могут определить, что клиенту приходят не совсем обычные переводы, и банк может затребовать документы на переводы.

Примеры доходов, которые облагаются и не облагаются НДФЛ:

Налог не взимается
Налог взимается

суммы возвратов (например, ошибочного платежа) переводы между родственниками возврат долга от другого физлица кэшбек от банка или магазина вывод денег ИП с предпринимательского на личный счет целевой сбор средств	плата за выполненные работы или оказанные услуги доходы от продажи имущества (при условии, что срок владения был менее 3-5 лет) доходы от передачи имущества в аренду доходы по банковским вкладам (с 2023 года) и по другим операциям

Важно: даже в этом случае никто автоматически не спишет с суммы перевода 13%. Полученные доходы нужно внести в налоговую декларацию по НДФЛ, а сам налог уплатить до 1 декабря следующего года.

А если речь идет действительно об оказании услуг или продаже чего-то сделанного своими руками, гораздо выгоднее стать самозанятым.

Для этого достаточно оформить статус плательщика налога на профессиональный доход, установить приложение «Мой налог» и вносить в него каждую продажу. Платить в этом случае нужно всего 4% от суммы (или 6%, если доход получен от ИП или организации).

И даже тогда ФНС не начислит за любой перевод денег на карту налог – только на те суммы, которые плательщик самостоятельно внес в сервис.

Какие поступления могут отслеживаться?

Новый закон позволяет ФНС запрашивать данные по отдельным клиентам банков и их операциях, но сплошного контроля над операциями десятков миллионов клиентов налоговая служба не может вести чисто технически.

Но обязанность вести такой контроль лежит на самих банках.

Так называемый «антиотмывочный» закон 115-ФЗ требует от банков проводить обязательный контроль платежей и переводов на сумму от 600 тысяч рублей, а также операций на меньшие суммы (по усмотрению банка).

Чтобы не лишиться лицензии, банки вынуждены контролировать операции своих клиентов. Конечно, о сплошном контроле речь не идет – ни один банк не сможет проверять такое количество переводов в режиме реального времени. Но банки используют специальные системы надзора, которые автоматически выявляют подозрительные операции.

А осенью прошлого года Центробанк даже выпустил рекомендации о том, какие именно операции клиентов должны отслеживать банки. Список вышел большим:

• переводы между картами, между счетами, между картами и счетами;
• переводы между электронными кошельками и картами;
• платежи через СБП;
• переводы за границу – через счета или специальные системы переводов, и т.д.

Из всего этого потока банки обязаны выявлять подозрительные транзакции. Например, если клиент работает с 10 контрагентами в день и больше, если он проводит более 30 операций в день, если он переводит крупные суммы по своим счетам, причем не оплачивает никаких товаров или услуг со своей карты.

Соответственно, один отдельный перевод, полученный клиентом на свою карту, точно не станет поводом для проверки со стороны банка. А если это будет 10 переводов на одну сумму, которые вскоре выводятся на другой счет или обналичиваются – уже повод для банка заблокировать операции по счету и запросить пояснения.

В пояснении банк попросит предоставить документы, подтверждающие экономический смысл операций. И если клиент действительно что-то массово продает, ему придется показать договор, квитанцию или чеки. И в этом случае после завершения налогового периода ему придется оплатить налог на эти доходы.

Если проверку ведет ФНС, то запрашивать данные по операциям налоговики могут, начав в отношении физлица налоговую проверку. То есть, сначала инспектор начинает проверку, а потом в рамках нее запрашивает данные у банков. И, как правило, если проверка началась, у ФНС есть какие-то основания подозревать налогоплательщика в уклонении от уплаты налогов.

Что грозит за неуплату налога?

Если налоговая служба выявит, что на карточный счет гражданина поступали определенные средства, и докажет, что это налогооблагаемый доход, неоплаченный налог может повлечь определенные последствия:

• доначисление налога по ставке 13% (на ту сумму, которую ФНС посчитает незадекларированными доходами);
• штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы;
• в худшем случае физлицо признают предпринимателем и могут доначислить ему также НДС (но это явно должна быть коммерческая деятельность с массовыми однотипными поступлениями).

Именно по этой причине лучше иметь статус самозанятого – выгоднее заплатить 4% от дохода сразу, чем платить 13% и штраф потом. Причем если ФНС выявит факт неуплаты налога, его не посчитают по ставке как для самозанятых – начислят именно полную сумму НДФЛ.

Вывод

Налога на переводы по картам в России не существует и вряд ли он появится. Но это не значит, что можно маскировать переводами с карты на карту реальную коммерческую деятельность.

У банков и ФНС есть все необходимые инструменты, чтобы выявить тех, кто уклоняется от налогообложения.

При этом вероятность попасть под проверку налоговиками, получив один перевод на пару тысяч рублей – практически нулевая.

По материалам

Нажмите, чтобы оценить эту статью!

Налог на переводы с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2022

Летние месяцы – период активного вступления в силу различных законопроектов и законотворческих норм. Неудивительно, что в указанный период появляется много слухов и новостей о грядущих нововведениях.

Много разговоров и обсуждений вызвал налог с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2022 года. Подобная инициатива вызвала возмущение граждан, не желающих терять собственные сбережения и опасающихся усиления контроля.

Но немногие люди пытались разобраться в сложившемся положении и выяснить, чем чреваты последние нововведения и правила.

Будет ли облагаться налогом перевод денег с карты на карту?

Несмотря на всеобщую панику, бояться удержания налога и проверок банковских счетов не нужно. Статья 86 налогового кодекса, регулирующая взаимоотношения банков и ФНС не поменялась. Никаких нововведений с 01. 07. 2022 не предусмотрено.

Последнее новшество, добавленное в указанную статью, касается 1 июня и уравнивает счета в драгоценных металлах с обычными денежными вкладами. Иных изменений законодательством не предусмотрено. Следовательно, тотального контроля за движением средств и безналичными расчётами не будет.

Какие переводы между физическими лицами облагаются налогом?

Тем, кто поверил, что за перевод денег с карты на карту будут брать налог, следует внимательнее почитать текст кодекса, касающийся содержания налоговых сборов. Обыкновенные денежные переводы не интересуют сотрудников ФНС и не являются налогооблагаемой базой.

Интерес налоговой службы вызывают лишь доходы граждан, полученные без уплаты требуемых взносов. Как правило, это касается временных подработок, сезонной работы и иных аналогичных видов доходов, которые остались без декларирования.

То есть, платить налоги требуется лишь с доходов, а не перечислений. При этом проверять всех держателей вкладов и владельцев банковских карт никто не станет.

Налоги на переводы между физическими лицами

Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:

1. сначала организуется проверка в ФНС;
2. затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
3. следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
4. после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.

Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.

Какой налог за перевод денег на карту?

Разобравшись в том, что налога за перевод денег на банковскую карту не предусмотрено, и выяснив, что проверка транзакций – это особая операция, требующая от инспекторов ФНС соблюдения строго закреплённых правил, следует выяснить, кого проверяют чаще всего.

Сотрудники налоговой обычно интересуются:

• индивидуальными предпринимателями;
• руководителями небольшого бизнеса;
• людьми, ранее сдававшими декларацию;
• персонами, о скрытых доходах которых им известно наверняка.

При этом требуется подчеркнуть, что движение финансов по счёту сборами не облагается. Налоговые платежи затрагивают лишь доходы граждан. Размер выплат в каждом случае зависит от типа доходов и некоторых дополнительных факторов.

Налог на перевод денег с карты на карту через телефон

Нужно отдельно отметить, что существующее отечественное законодательство совсем не допускает сборов в пользу государства за осуществление перечислений средств. Более того, личностям, заинтересовавшимся действующими нормами налогообложения, будет интересна позиция Верховного суда.

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Задать вопрос

Пленум ВС постановил, что текущие расходы по банковской карте не являются подтверждением доходов. То есть, даже заметное превышение трат налогоплательщика над заявленными им в декларации доходами не является доказательством того, что он получает незадекларированные доходы, которые должны облагаться подоходным налогом. А потому и опасаться проведения проверок не следует.

Налог на перевод денег с карты на карту Сбербанка 2022

Не стоит переживать о вероятных неприятных нововведениях клиентам Сбербанка. Обложения денежных переводов специальными налоговыми сборами не произойдёт, поскольку подобные новшества лишены смысла.

Упомянутые сборы не появились сейчас, не появятся в ближайшем будущем, и не станут реальностью в будущем отдалённом. Аналогичные слова можно сказать и об отслеживании банковских финансовых операций налоговыми органами. Если налогоплательщик не даёт поводов сомневаться в собственной честности и добросовестности, инспекторы не станут интересоваться его счетами.

Рекомендации Центробанка

Огромное значение в вопросе налогов на переводы с карты на карту для физ. лиц имеет мнение официальных представителей различных финансовых ведомств. Но никаких заявлений, касающихся новых сборов, не появлялось просто потому, что и введение свежих налоговых норм подобного типа не обсуждалось.

А вот об отслеживании финансов официальные лица сделали несколько важных заявлений. Их смысл сводился к тому, что ФНС имеет достаточно полномочий для ведения надзора, а потому расширение возможностей и прав инспекторов необоснованно.

То есть, получить беспрепятственный доступ к чужим счетам им не удастся.

Граждан пугают НДС и НДФЛ с переводов на банковские карты

В СМИ и интернете появилось множество сообщений о том, что с 2020 года с переводов между банковскими картами граждан будут взимать не только НДФЛ, но и НДС. Якобы такая позиция Конституционного суда РФ приведена в письме ФНС России. Неужели все личные деньги налогоплательщиков под угрозой?

Федеральная налоговая служба России письмом от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614 направила в свои территориальные органы Обзор судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения.

Этот важный документ раскрывает подходы судов к взиманию налогов с граждан, которые получают доходы от какой-либо деятельности, не являясь при этом индивидуальными предпринимателями. Выводы судов, конечно же, основаны на нормах действующего законодательства, в частности, на нормах Налогового кодекса РФ.

При этом в обзоре еще не учтены новые условия налогообложения деятельности самозанятых граждан.

Однако многие почему-то сделали вывод на основании этого письма, что в 2020 году за переводы на карту налоговики будут массово доначислять гражданам не только НДФЛ, но и НДС. Почитаем письмо ФНС внимательно и попробуем разобраться на чем основаны такие выводы.

Деньги на личных банковских картах — доходы?

В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу статьи 2 Гражданского кодекса РФ:

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги.

Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.

Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья.

Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить.

Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых.

Ставка налога там составляет от 4 до 6%, поэтому новый режим пользуется популярностью у тех, кто хочет легализовать свою деятельность и доходы.

Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.

Ндс с доходов граждан — реальность?

Скажем сразу, что если человек пишет статьи за гонорары, продает рекламу в пабликах или печет торты, НДС ему никто не начислит, даже если налоговики смогут доказать факт осуществления предпринимательской деятельности. Дело в том, что по нормам НК РФ физлица даже со статусом ИП плательщиками НДС по умолчанию не признаются. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить НДС. В письме ФНС сказано:

Перевод денег другу, кешбэк, возврат покупок. Какие операции по карточкам вызовут у налоговой вопросы?

Время чтения: 3 минут (-ы)

Финансовые операции многих людей сегодня сосредоточены на банковской карточке. С ее помощью мы рассчитываемся за покупки, можем переводить деньги, одолжить сумму другу, не выходя из дома.

Однако при некоторых условиях простейшие, казалось бы, операции могут вызвать у налоговых органов вопросы. Вместе юристом адвокатского бюро REVERA Полиной Кулаченко мы решили разобраться, в каких случаях они могут возникнуть.

Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?

Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.

Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.

По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.

– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком.

Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога.

В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.

Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:

• близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
• близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
• опекун, попечитель и подопечный

Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.

– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент.

В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода.

Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.

В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет.  Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.

При возврате товара в интернет-магазин деньги за покупку поступают на карту. Физлицу надо будет объяснять поступление этих средств?

По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.

– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться.

Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами.

Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко.

– При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.  

Нужно ли платить за мани-бэк по банковским картам?

Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.

Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?

– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются.

Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы.

Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.

Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства.

Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года.

Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.

Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.

Кому нужно подавать декларацию о доходах и как это сделать? Читайте тут! 

Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности. Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!

Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!

Госдума одобрила проект об отмене комиссий на переводы в другие банки — Российская газета

Банки предлагают населению все больше способов безналичного перевода средств: по номеру счета, карты или телефона, так что, казалось бы, уже не нужно снимать наличные, чтобы переложить деньги в другой банк. Однако удобство не бесплатно.

Пока что единых правил для комиссий по переводам нет, так что клиенты сталкиваются с сюрпризами. В основном переплата составляет 1-2 процента как по реквизитам счета, так и по карточным переводам. Ряд крупных банков не берет плату за переводы до 20 тыс. руб. за месяц.

Бывает, что стоимость перевода варьируется и в зависимости от того, какие средства клиент переводит — свои или кредитные. По системе быстрых платежей бесплатно можно делать переводы в пределах 100 тыс. руб. в месяц, а свыше этой суммы уже взимают полпроцента (но не более 1,5 тыс. руб.).

Но не везде есть такие щадящие лимиты — суммы потерь могут составлять более 10 тыс. рублей, рассказали депутаты.

Документ, который поможет это исправить, был внесен главой комитета Госдумы по финрынку Анатолием Аксаковым и сенатором Николаем Журавлевым. Парламентарии отметили, что сегодня созданы заградительные условия для свободного перемещения гражданами денежных средств между банками.

То есть клиент, по сути, становится «рабом» банка: угроза комиссий стимулирует его пользоваться услугами только одной организации. Ведь не каждый готов ездить из банка в банк с большой суммой наличных. О такой проблеме ранее заявляла и председатель Центробанка Эльвира Набиуллина.

«Законопроект устанавливает запрет взимать комиссии в случае перевода средств со счета человека в одном банке на счет в другом банке», — заявил Аксаков на пленарном заседании.

Согласно редакции первого чтения, российским банкам придется без комиссий осуществлять перевод средств со счетов или вкладов физлиц на их счета в других кредитных организациях в пределах 1,4 млн рублей в месяц. Напомним, что это сумма страхового возмещения по вкладам.

В том числе это касается переводов с использованием системы быстрых платежей и финансовых платформ.

Переводы между своими счетами на сумму до 1,4 млн рублей в месяц будут бесплатными

Ко второму чтению лимит могут изменить. Комитет по финрынку в своем официальном заключении назвал не вполне обоснованным выбор авторами именно такого предельного размера суммы переводов в месяц, до достижения которого не будут взиматься комиссии.

В документе говорится, что указанная сумма ни экономически, ни юридически никак не соотносится с правоотношениями в части исполнения кредитной организацией распоряжений о переводе денежных средств клиентов.

В правительстве же, поддержав документ, нашли в нем нечеткие формулировки и рекомендовали скорректировать.

По мнению авторов отзыва, из инициативы можно сделать вывод, что обязанность банков переводить средства в размере до 1,4 млн рублей без взимания комиссии предусмотрена исключительно по счетам (вкладам) в банках, в отношении которых наступил страховой случай. «Ко второму чтению это исправим», — заверил Аксаков на пленарном заседании.

Член комитета ГД по экономполитике Сергей Алтухов отметил в комментарии «РГ», что принятие данного законопроекта поможет защитить сбережения граждан, ведь увеличение лимитов на переводы между своими счетами приведет к тому, что люди смогут свободнее распоряжаться своими деньгами. «Так они смогут, например, для размещения средств, вырученных за продажу квартиры или машины, выбрать те банки, где ставки по депозитам для них более привлекательны, — заявил он. — Отмена комиссий поможет улучшить конкуренцию среди банков и усилить оборот средств».

Между тем законопроект содержит и другие нормы в пользу клиентов кредитных организаций. Так, предлагается запретить банкам устанавливать различные процентные ставки в зависимости от источника денежных средств или способа их внесения.

«Например, вы держали вклад в банке под определенный процент, и вот срок этого депозита закончился, — пояснил Анатолий Аксаков коллегам. — И если вы хотите продлить этот вклад, вам предложат, как правило, процент пониже. Чтобы не было таких ситуаций, и принимаем эту норму».

• Помимо этого, проект документа предусматривает обязанность банков по срочным вкладам бесплатно информировать вкладчика-гражданина об истечении срока вклада не позднее чем за пять календарных дней до даты его окончания.
• Глава профильного комитета, отвечая на вопросы, также отметил, что меры ответственности для банков за возможные нарушения уже предусмотрены действующим законодательством.
• В целом же принятие поправок позволит обеспечить недискриминационный доступ различных категорий вкладчиков к банковским продуктам, приведет к более выгодным условиям для клиентов, говорится в пояснительной записке.