Сдача 3-НДФЛ в налоговую осуществляется:

1. Индивидуальными предпринимателями на общем режиме налогообложения.
2. Физлицами, получившими доходы:
   • от продажи или сдачи в аренду имущества;
   • реализации ценных бумаг или доли в уставном капитале;
   • в виде процентов по вкладам;
   • иные доходы в соответствии с п. 1 ст. 208 НК РФ.
3. Физлицами, пожелавшими возместить переплаченный налог и получить имущественный или социальный вычет (ст. 219 и 220 НК РФ).

Форма сдается в ФНС по итогам отчетного года не позднее 30 апреля. Лица, поименованные в п. 3, могут представить документ в любой день года.

Важно! Если предприниматель на ОСНО не осуществлял в отчетном году деятельности, то обязан подать нулевую декларацию. В ней заполняют только титульный лист, разделы 1 и 2. Физлиц, не получавших доходы в рамках ст. 208 НК РФ, обязательство по предоставлению нулевой формы не касается.

Ответ на вопрос «Как сдать 3-НДФЛ в налоговую?» напрямую зависит от технических возможностей и желания налогоплательщика. Законодательство предусматривает несколько вариантов:

• на бумаге;
• в виде цифрового файла, заверенного ЭЦП.

Рассмотрим порядок сдачи декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе. 

Можно ли сдать декларацию, заполненную вручную или на компьютере, через МФЦ

Налогоплательщик вправе предоставить распечатанную декларацию в инспекцию самостоятельно, предъявив паспорт, либо нотариально наделив полномочиями иное физлицо. При этом отчет может быть заполнен вручную или с использованием печатающего устройства.

Помощь в заполнении и отправке отчета можно получить в некоторых многофункциональных центрах (МФЦ). Они являются посредниками между госорганами и физлицами и созданы для ускорения документооборота и сокращения очередей.

МФЦ уполномочены оказывать довольно много налоговых услуг, например, постановку на учет в ФНС, выдачу справок о задолженности по налогам или выдачу ИНН. Но не каждый центр принимает отчетность.

Узнать, можно ли сдать 3-НДФЛ через МФЦ по месту жительства, возможно лишь обратившись в центр лично или по телефону.

Писать ли заявление на сдачу декларации и каков его образец

Сдача 3-НДФЛ в 2021 году на бумажном носителе возможна через почту. Законодательство не требует писать заявление на сдачу декларации, так как фактически она сама является заявлением. Но чтобы проверяющие инспекторы не запутались в многочисленных копиях подтверждающих бумаг и что-нибудь не потеряли, не возбраняется составить сопроводительное письмо.

Оно оформляется в свободной форме и включает в себя:

1. Наименование ФНС.
2. Сведения о заявителе.
3. Перечень документов, подтверждающих произведенные затраты.
4. Дату и подпись подающего физлица.

Скачать образец такого сопроводительного письма можно здесь.

Теперь поговорим о том, как можно сдать 3-НДФЛ в налоговую в электронном формате. 

Как сдать 3-НДФЛ электронно — через госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС

Электронную декларацию контролерам можно направить:

• Через спецфирмы, предоставляющие возможность электронного документооборота с госорганами. Но такой вариант больше подойдет только тем ИП и самозанятому населению (нотариусам, адвокатам), которые заключили с этими компаниями договор, получили ЭЦП и оплатили их услуги. Для физлиц возможность стать абонентом таких компаний недоступна. Но некоторые из спецфирм предлагают лицам без статуса ИП услуги по формированию ключа ЭЦП, которой впоследствии можно заверить файл декларации при отправке через сайт госуслуг.
• Портал госуслуг.
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Рассмотрим, как сдать 3-НДФЛ через госуслуги, пошагово:

Шаг 1. Регистрируемся на сайте госуслуг (gosuslugi.ru).

Шаг 2. Лично получаем на почте, в Ростелекоме или МФЦ идентификационный код.

Шаг 3. Заполняем декларацию онлайн, прикрепляем отсканированные подтверждающие документы и направляем файл в ФНС.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо войти в личный кабинет на сайте госуслуг.

В личном кабинете пройти в сервис «Услуги» и в разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

Далее выбрать «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)»

Сервис предоставит вам право выбора типа получения услуги. Чтобы сформировать и отправить декларацию на сайте, необходимо выбрать «Сформировать декларацию онлайн» и нажать «Получить услугу».

Вам представят описание сервиса и возможность сформировать декларацию. Для этого необходимо нажать на «Заполнить новую декларацию».

После этого нужно ввести все необходимые данные в форму согласно подсказкам сервиса. В конце вы сможете сразу отправить файл в налоговую, а также скачать его или просто распечатать декларацию.

Как сдать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика?

1. Обращаемся в ФНС по месту прописки, пишем заявление и получаем пароль для входа в личный кабинет.
2. На сайте ФНС в разделе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» вводим в поле «Логин» свой ИНН и полученный в инспекции пароль.
3. Получаем электронную подпись в разделе «Профиль».
4. Заполняем необходимые поля декларации, прикрепляем отсканированные файлы подтверждающих документов и направляем в ФНС, заверив ЭЦП.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо в личном кабинете налогоплательщика перейти в раздел «Жизненные ситуации».

В данном разделе выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Далее выбрать пункт «Заполнить онлайн».

Сервис предложит заполнить форму согласно подсказкам. Необходимо ввести все имеющиеся данные из запрашиваемых.

В конце вам сразу будет видна предварительная сумма к уплате или возмещению из бюджета. На этом шаге можно скачать сформированные файлы и прикрепить необходимые сканы подтверждающих документов.

Внизу данной страницы будет предложено ввести пароль от ЭЦП, после чего появится возможность подписать и отправить декларацию в ФНС.

Теперь разберем, в какую налоговую сдавать 3-НДФЛ. 

Где узнать, куда правильно сдавать 3-НДФЛ — по месту прописки или по месту пребывания

Согласно п. 2 ст. 80 НК РФ налогоплательщики представляют декларации по месту учета. Поскольку физлица встают на учет в инспекции по месту жительства (п. 1 ст. 83 НК РФ), то и отчитываться они обязаны там же, так как согласно п. 2 ст. 12 НК РФ местом жительства является адрес постоянной регистрации физлица, который фиксируется в паспорте гражданина.

Узнать, в какую налоговую сдавать декларацию 3-НДФЛ, можно на сайте ФНС. Для этого на странице service.nalog.ru/addrno.do следует ввести свой адрес, выбирая корректные значения из выпадающих окон.

https://www.youtube.com/watch?v=Hpx4rf6qWis\u0026pp=YAHIAQE%3D

Но куда сдавать декларацию 3-НДФЛ лицам, зарегистрированным по месту пребывания на территории РФ? Напомним, что место пребывания — это место, в котором гражданин пребывает временно, например, гостиница, больница, кемпинг и т. д.

В данном случае налогоплательщики, в обязанность которых входит представление формы 3-НДФЛ не позднее установленного законодательством срока, могут направить декларацию в инспекцию по месту пребывания.

Однако возможность получения имущественных или соцвычетов в данном случае у них отсутствует (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566@). 

Ознакомьтесь с дополнительными материалами по 3-НДФЛ:

***

Сдача декларации 3-НДФЛ возможна как на бумаге, так и в электронном виде. Сдают ее в ФНС по месту жительства. Если же налогоплательщик зарегистрирован по месту пребывания, то он может отчитаться о доходах в относящуюся к данному адресу инспекцию. А вот вычет здесь получить ему не удастся.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

В какую налоговую подавать 3-ндфл

В 2023 году при декларировании дохода или оформлении налогового вычета в Федеральную налоговую службу подается налоговая декларация 3-НДФЛ за 2022 год или более ранние годы. В статье расскажем, куда именно нужно отправлять отчетность, и как это правильно сделать.

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый подоходным налогом. За исключением тех лиц, за кого налог удерживает налоговый агент (работодатель).

Доходы, по которым вы должны самостоятельно отчитаться перед ФНС:

• продали имущество (квартиру, машину) и получили за это доход;
• получили доходы за оказание услуг;
• получили имущество в дар (например, квартиру или машину) от не близких родственников или от чужих людей, так как его стоимость — доход, а значит, нужно подать 3-НДФЛ и заплатить налог;
• сдавали жилье в аренду и получали доход, с которого надо заплатить налог и подать декларацию;
• получили доходы от источника за пределами Российской Федерации.

Также подать 3-НДФЛ надо тем, кто хочет получить налоговый вычет.

Важно! Отчитаться за полученный доход — ваша обязанность. А получение налогового вычета — ваше право, поэтому заполнение 3-НДФЛ не является обязательным.

Куда подавать налоговую декларацию

Декларация всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п. 2 ст. 229 НК РФ). При этом не важно, где вы, как налогоплательщик, проживаете или работаете в данный момент.

Место жительства физического лица — это тот адрес, по которому он зарегистрирован по законодательству (ст. 11 НК РФ). Вы можете узнать, какая налоговая к вам относится, на сайте ФНС.

Как подать налоговую декларацию

Подать отчетность в ФНС можно несколькими способами:

Способ	Описание
В бумажном виде	Принести лично или отправить по почте с описью вложения
В электронном виде (онлайн) самостоятельно	Через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС
В электронном виде (онлайн) при помощи экспертов или частично самостоятельно	Через специальный онлайн-сервис, например, Налогия

По какой форме сдавать декларацию

Предоставление 3-НДФЛ в ФНС допускается только по той форме, которая действовала за конкретный период. Если это правило не соблюсти, то инспектор не примет у вас отчетность, а значит велик риск получить штраф или затянуть процесс получения вычета, если подается налоговая декларация на возврат налога.

Вернуть налог можно за предыдущие три налоговых периода (календарных года), подав декларации по тем формам, какие действовали в отчетном периоде.

Когда сдавать 3-НДФЛ

По общему правилу отчитаться за получение дохода вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом заплатить исчисленный налог вам нужно не позднее 15 июля.

Напомним, что за нарушение срока сдачи отчетности по форме 3-НДФЛ вы будете оштрафованы минимум на 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Но штраф может быть и больше — 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки. При этом помимо штрафа вам надо будет заплатить и сам исчисленный налог.

Если вы подаете декларацию только на налоговый вычет, то сроков не установлено — вы можете подать документы в любой день года. Главное условие — с момента уплаты налога, который вы собираетесь вернуть, должно пройти не более трех лет. То есть в 2023 г. подавайте документы за 2022, 2021 и 2020 гг. Вернуть подоходный налог за 2019 г. уже не удастся.

Штраф за неуплату налогов

В какую налоговую подается декларация, если нет прописки

Если у вас нет постоянной прописки, то 3-НДФЛ вам надо подать в налоговую инспекцию по месту вашей временной регистрации. Но перед тем, как подать отчетность, подойдите в инспекцию и встаньте на учет.

Пример

Гражданин Орлов прописан в г. Нижневартовске, а сам проживает в г. Балашихе Московской области. В Балашихе оформил временную регистрацию. Так куда ему отправлять налоговую декларацию? Несмотря на наличие временной регистрации, Орлову нужно подать документы в налоговую по прописке, то есть в г. Нижневартовске. Подать документы можно электронно.

В каких случаях декларацию не примут

Приведем несколько оснований, по которым у вас не примут 3-НДФЛ:

• При личной подаче отчетности у вас не оказалось с собой паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• Забыли расписаться в документе;
• Подали 3-НДФЛ в другую инспекцию, то есть не по месту учета налогоплательщика;
• Представили отчетность не по установленной форме;
• Подали отчетность, и при этом не заполнили обязательные поля, такие как фами­лия, имя, отчество и т.д.

Образец заявления Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Мне нужно и отчитаться, и оформить вычет. Сколько деклараций надо подать? +

Вам необходимо подать один общий документ, где укажете и расходы, и доходы. Но сделать это нужно будет в строго указанные сроки — до 30 апреля следующего года.

Живу не по месту прописки, в какую налоговую подается декларация 3-НДФЛ? +

Вы должны обращаться в инспекцию, соответствующую вашему адресу прописки, а не проживания.

Нет времени идти в ФНС, как отправить доки? +

Вы можете это сделать электронно онлайн или почтой. Или обратиться к нам, и наши эксперты все сделают за вас.

Инспекция должна быть для 3-НДФЛ по месту работы или прописки? +

Узнать, в какую налоговую подавать декларацию, необходимо по месту прописки. ИФНС работодателя для вас не подходит.

Заключение эксперта

Теперь вы точно не ошибетесь с адресом инспекции и сможете подать декларацию 3-НДФЛ в соответствии с требованием законодательства. Поделитесь этой статьей с теми, кто до сих пор не знает, в какую инспекцию нужно предоставить отчетность о своих доходах за прошлый год или оформить возврат.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!

Выбрать тариф

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация

Налоговая декларация 3-ндфл – это документ, который разрабатывает и утверждает ФНС России (налоговая служба). С его помощью физические лица в РФ могут:

• сообщить о доходах и об источнике их выплат;
• произвести необходимые расчеты для выявления сумм налога, который нужно заплатить или, наоборот, вернуть;
• затребовать налоговые вычеты.

В большинстве случаев физлица не сталкиваются с данным документом, так как большая часть доходов – это зарплата. А как известно, с зарплаты, а также со многих других доходов налог рассчитывается и удерживается агентом (работодателем). Следовательно, подавать налоговую декларацию в таком случае не нужно.

Но в последнее время статистика несколько меняется. Все больше и больше деклараций подается именно гражданами РФ.

Люди узнают о возможности вернуть часть уплаченных налогов (работодателем), которую им предоставляет государство в виде так называемого права на налоговые вычеты.

Более того, есть возможность вообще не платить подоходный налог или существенно его уменьшить с помощью тех же налоговых вычетов.

Также есть ряд других случаев, когда физлица обязаны самостоятельно определить сумму налога, заплатить его и подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ:

• индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения;
• индивидуальные предприниматели, находящиеся на спец режимах налогообложения, но получающие какие-либо доходы, облагаемые по ставке 13 %;
• нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• физические лица, у которые получили следующие доходы:- от продажи недвижимости, имеющейся в собственности физлица менее 3 лет (по недвижимости, которая приобретена с начала 2016 года – срок составляет менее 5 лет),- от продажи любого другого имущества, которым владело физ. лицо меньше 3 лет,- выигрыши от участия в лотерее, казино, конкурсах и т.п.,- арендные доходы,- доходы наследника или правопреемника от произведений науки и т.п.,- авторские доходы от изобретений и т.п.,- дарение не от членов семьи или близких родственников,- доходы, с которых по каким-то причинам подоходный налог налоговые агенты не удержали,- доходы от лиц, которые не являются налоговыми агентами и пр.

• Действующие формы налоговой декларации находятся в разделе Форма и бланки
• Как правильно заполнить декларацию — смотрите в разделе Основные правила заполнения
• Когда нужно подавать декларацию и какова ответственность — информация в соответствующем разделе Сроки подачи налоговой декларации и ответственность
• О способах подачи декларации можно узнать в разделе Как и куда подавать налоговую декларацию
• Дополнительные вопросы по декларации (например, в каких случаях подается уточненная декларация) рассмотрены в Блоге

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

или

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Калькулятор налоговых вычетов

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

Как выбрать налоговую для подачи декларации 3-НДФЛ

Стартовала декларационная кампания 2022. Она касается не только граждан, подпадающих под обязательное декларирование, но и тех, кто желает получить налоговый вычет. Вопрос, с которым сталкиваются налогоплательщики, которые живут не там, где прописаны — куда направлять декларацию: по прописке или по фактическому проживанию? Отвечаем.

В какую ифнс сдавать декларацию

Для начала разберемся с понятиями.

Регистрация по месту жительства — это когда, человек живет там, где зарегистрирован постоянно (п. 16 — 18 Правил регистрации и снятия с регучета граждан РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 № 713), то есть прописан. В этом случае в паспорте стоит отметка паспортного стола или другой уполномоченной конторы.

Регистрация по месту пребывания — когда человек временно зарегистрировался по адресу, где живет, а регистрация по месту жительства за ним сохраняется по другому адресу. В паспорте при этом никакие отметки не проставляются.

На руки человеку выдается Свидетельство о пребывании по месту регистрации по форме №3 (приложение № 3 к Административному регламенту, утв. Приказом МВД России от 31.12.2017 № 984).

В нем прописывают адрес и срок, на который человек зарегистрирован по этому адресу.

Так в какую ИФНС подавать 3-НДФЛ: по месту жительства или по месту регистрации? Ответ на этот вопрос, зависит от наличия или отсутствия у физлица обязанности отчитаться о доходах:

Ситуация	Куда подавать	Основание
Человек подает декларацию, чтобы получить имущественный или социальный налоговый вычет. При этом он не относится к категории граждан, кто обязан предоставлять 3-НДФЛ, а зарегистрирован одновременно и по месту жительства, и по месту пребывания	По месту жительства

В какую налоговую подавать декларацию 3 ндфл?

Для получения налогового вычета, декларирования дохода в установленных законом случаях физическое лицо подает декларацию. В какую налоговую подавать декларацию 3 ндфл? В статье ответим на этот вопрос, кроме того, Вы узнаете, куда подавать документы на налоговый вычет, можно ли подать декларацию не по месту прописки, а по месту временной регистрации, работы или нахождения имущества.

Почему так важно определить, в какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ? Если Вы неправильно выберете инспекцию и подадите декларацию, например, почтовым отправлением, то Вы потеряете время (пока выяснится, что 3 НДФЛ была выслана не по тому адресу, может пройти немалый срок).

А время (в данном случае срок подачи документов) в отношении декларирования доходов и получения вычета играет важную роль.

Так, за непредставление в соответствующий налоговый орган декларации в установленный законодательством о налогах и сборах срок положен штраф (например, при декларировании доходов от продажи автомобиля менее минимального срока владения).

Что касается налогового вычета, ответ на вопрос «куда подавать декларацию 3 НДФЛ» для Вас также важен, так как может истечь срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога. Кроме того, возвращаемая сумма налога может быть значительной, поэтому Вы всегда заинтересованы в скорейшем возврате денежных средств в виде ранее уплаченного НДФЛ.

В какую инспекцию подается декларация 3 НДФЛ согласно закону

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Налогоплательщики — физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по их месту жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств (п. 1 ст. 83 НК РФ).

Что признается местом жительства согласно Налоговому кодексу РФ?

Место жительства физического лица – адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (ст. 11 НК РФ).

Понятие «место жительства» следует отличать от понятия «место пребывания», которым признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством РФ.

Исходя из вышеизложенного «место жительства» и «место постоянной регистрации» (прописка) являются тождественными понятиями. А место пребывания это так называемое место временной регистрации.

Таким образом, мы выяснили, куда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ в общем случае,- декларация 3 НДФЛ подается в налоговую инспекцию по прописке. При отсутствии у физического лица места жительства на территории России для целей Налогового кодекса РФ место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

При этом налоговая декларация может быть

• представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя,
• направлена в виде почтового отправления с описью вложения,
• передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

• С недавних пор налоговая декларация по НДФЛ на бумажном носителе может быть представлена в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
• Куда подавать документы на налоговый вычет

В настоящее время законом предусмотрено получение различных видов налоговых вычетов по НДФЛ, в частности, вычета по расходам на покупку квартиры, комнаты, земельного участка, строительство и приобретение дома, погашение процентов ипотеки, лечение, обучение, страхование жизни и т.д.

Если Вы хотите узнать, в какую налоговую подавать 3-НДФЛ на возмещение, Вам необходимо выяснить, к какой налоговой инспекции Вы относитесь по прописке. Именно туда Вы будете направлять декларацию 3 НДФЛ и другие необходимые документы для получения налогового вычета.

Отметим, что часть вычетов можно получить через работодателя (чаще всего так возвращают 13 % за квартиру). В этом случае составлять и подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ не нужно. В какую налоговую обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры (при его получении через ИФНС или на работе), будет зависеть от того, к какой ИФНС Вы относитесь по месту постоянной регистрации.

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ? Этот вопрос важен для тех, кто декларирует свои доходы и получает налоговый вычет

1. Ответим на другие часто задаваемые вопросы по рассматриваемой теме.
2. Куда подавать декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета, если живешь в другом городе?

Оформление налогового вычета является льготой, поэтому законом не возложена обязанность возврата 13 % и, соответственно, подачи декларации. Лица, на которых не возложена обязанность представить налоговую декларацию, вправе сдать такую декларацию в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Поэтому налогоплательщик, работающий в одном городе, но при этом имеющий постоянную регистрацию в другом городе, для получения налогового вычета подает налоговую декларацию 3 НДФЛ в инспекцию по прописке (Письмо Минфин РФ от 20 апреля 2017 г. N 03-04-05/23779).

Пример

Мужчина работает в Москве, а прописан в Омске. В 2021 году он платно лечил зубы. Для получения налогового вычета  он подает декларацию за 2021 в ИФНС по месту прописки в Омске и оформляет возврат налога. При этом ему необязательно ехать в Омск для подачи декларацию — подать 3 НДФЛ и остальные документы для вычета он может через интернет или по почте.

Можно ли подать документы на налоговый вычет не по месту прописке?

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет.

Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России. 

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

• Сдача декларации в налоговую инспекцию лично
• Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.
• Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.
• У этого способа есть недостатки:

• Он требует времени.
• В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг.

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

Преимущества:

• Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
• Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

1. У нас есть отдельная статья о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика.
2. С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?
3. С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Как подать декларацию за другого человека

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности. При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек — супругом, родителем или сторонним человеком.

Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека, например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка.

Вы можете отправить декларацию другого человека по почте, и доверенность для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

Налоговая декларация 3-ндфл в 2023 (за 2022 год): информация

Декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно подать различными способами:

• лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;
• лично в МФЦ, относящийся к Вашей налоговой инспекции;
• отправить по почте;
• сдать через Интернет.

Первый способ — Сдача декларации непосредственно в налоговую инспекцию или в МФЦ (лично)

Данный способ подразумевает то, что Вы сами, лично приходите в отделение налоговой инспекции, которое относится к адресу Вашей регистрации, и лично сдаете декларацию с пакетом необходимых документов.

В ходе сдачи документов налоговому инспектору, последний проводит предварительную проверку документов. Это может сэкономить Вам значительное количество времени на получение вычета. Несколько лет назад принимать декларации 3 НДФЛ начали и в много-функциональных центрах (МФЦ).

Необходимо учитывать, что подавать можно не в любой МФЦ, а только относящийся к Вашей налоговой инспекции.

В настоящее время на сайте налоговой службы или на портале Госуслуг доступна функция записи онлайн. Это позволит Вам избежать длительного ожидания своей очереди в налоговой инспекции. В период пандемии коронавируса можно было попасть в налоговую инспекцию ТОЛЬКО по предварительной записи.

Второй способ – Предоставление декларации через почтовое отделение

Декларацию 3-НДФЛ со всем пакетом необходимых документов можно отправить в Налоговую инспекцию по почте. К данному способу прибегают тогда, когда нет возможности попасть в отделение ФНС из-за их графика работы, либо когда Вы находитесь в другом регионе от места Вашей регистрации (например, учитесь в одном городе, а прописаны в другом).

• Надо учесть, что даже временная регистрация не позволяет Вам подать документы в данном регионе – только по месту постоянной регистрации, если таковая имеется.
• Отправку документов нужно осуществлять только ценным письмом и сопроводить его описью вложения.
• Процесс отправки почтой выглядит следующим образом:

• Готовите пакет документов вместе с декларацией 3-НДФЛ.
• Составляете опись в двух экземплярах, в которой перечисляете все документы, отправляемые в ИФНС (бланк описи можно получить в почтовом отделении или можно заполнить до посещения почты самостоятельно по образцу).
• Вкладываете документы и один экземпляр описи в конверт и, не запечатывая его, идете в почтовое отделение.
• На экземпляре описи, который остается у Вас, представитель почтового отделения должен сделать отметку о получении у Вас документов.
• Получаете у работника почты чек, подтверждающий факт отправки письма. На данном чеке должен стоять идентификационный номер, по которому Вы сможете отследить движение письма на сайте почтовой службы.

Если это Почта России, то получить информацию о движении письма можно по данной ссылке: https://www.pochta.ru/tracking. Кроме Почты России в настоящее время существует множество других почтовых служб. Если Вы беспокоитесь, что Ваши документы будут идти очень долго или вообще быть потеряны, то можете воспользоваться и другими компании. Вопрос только в цене отправления.

Третий способ – подача декларации онлайн через сайт Федеральной Налоговой Службы

Кроме описанных выше способов подачи декларации существует еще один: подача декларации через сайт Федеральной Налоговой службы: https://www.nalog.gov.ru/  Данный способ является очень удобным, но только в том случае, если у Вас есть личный кабинет, зарегистрированный на этом сайте и электронная цифровая подпись.

Зарегистрироваться на сайте ФНС не выходя из дома в настоящее время нельзя. Необходимо записаться на прием к налоговому инспектору, прийти в налоговую инспекцию (любую, не обязательно по месту прописки), предоставить паспорт, ИНН (ИНН предоставлять необходимо только если Вы пришли в налоговую инспекцию, относящуюся не к Вашему адресу прописки) и получить логин и пароль.

Кроме этого для подачи декларации онлайн необходимо иметь электронную цифровую подпись. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.

В результате, чтобы быстро подать декларацию онлайн, необходимо очень не быстро получить все необходимые пароли и ключи.

Поэтому, если Вы первый раз подаете документы на вычет, то Вам все равно придется посетить налоговую инспекцию.

Во время подачи декларации можете попросить инспектора оформить доступ к личному кабинету налогоплательщика, чтобы в следующий раз Вы могли отправить декларации без посещения налоговой инспекции.