Власти на время отменяли новые налоги по банковским вкладам. Если решение не продлят, то в будущем их все же нужно будет платить. Разобрались, как посчитать и сколько нужно отдавать государству по новым условиям

Shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса России [1].

Налоговая база начала формироваться в 2022 году, так что если вы получали проценты в 2020 году и раньше, то они не учитывались. Так как за текущий год налоги оплачиваются в следующем, то впервые налог на доходы по банковским депозитам, полученным в течение 2021 года, нужно было бы заплатить до 1 декабря 2022 года.

Но в конце марта президент России подписал новый закон, который временно разрешил россиянам не платить налог на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Таким образом, в 2022-м (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) годах платить такой налог не нужно.

Однако тем, кто планирует размещать денежные средства на банковских депозитах в 2023 году, следует иметь в виду и вычитать из предполагаемой доходности налог, так как мораторий на его взимание продлевать не планируют.

С 1 января 2023 года завершается действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).

«Полное освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, которые будут получены начиная с 2023 года, не предусмотрено», — сообщила «РБК Инвестициям» первый заместитель председателя комитета Государственной думы по бюджету и налогам Ольга Ануфриева.

По информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица за девять месяцев 2022 года составил ₽274 тыс. При этом установленные законом максимальные размеры возмещения в ₽1,4 млн на одного вкладчика обеспечивают полную страховую защиту 98,5% всех вкладчиков действующих банков — физических лиц.

«Несмотря на прекращение действия нормы по освобождению процентов от НДФЛ в результате применения «необлагаемой суммы процентов», с подавляющего большинства вкладов граждане не будут платить налог с процентов. А продолжение освобождения от налога значительных сумм процентов с сумм вкладов, многократно превышающих средний размер вкладов, представляется несправедливым», — отметила Ольга Ануфриева.

В этом тексте вы узнаете:

Каким был налог на вклады раньше

До 2021 года налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. В таком случае с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25% налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25%.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

На вклады в рублях

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. До конца марта 2022 года необлагаемая сумма должна была считаться так: ключевая ставка 
на 1 января умножалась на ₽1 млн.

Но теперь, после изменений в марте 2022 года, от налога освобождается сумма, которая будет рассчитываться иначе: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму ₽1 млн.

При этом максимальное значение ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года.

Например, ЦБ поднял ставку со 2 марта до 10%, но уже к 25 марта опустил ее до 9%.

На 1 апреля она сохранялась на уровне 9%, если она же по итогам года оказалась самой высокой среди всех учтенных первого числа каждого месяца, то в формуле расчета необлагаемой суммы будет использовано значение 9%.

Таким образом, если в течение года ставка Банка России повышалась, а после этого выросли ставки по вкладам, то и необлагаемый налогом доход также увеличится. Соответственно, и меньше шансов, что придется платить налог. Такая схема расчета распространяется на налоговые периоды, то есть на проценты, полученные в 2023 году и в последующие годы.

Например, в настоящее время ключевая ставка Банка России составляет 7,5%, а на начало текущего года ключевая ставка была 8,5%. При этом на 1 марта и на 1 апреля текущего года значение ключевой ставки Банка России достигало 20%.

По новым правилам вычет рассчитывается, исходя из максимальной ключевой ставки. Таким образом, если бы в 2022 году не действовало освобождение от налогообложения доходов в виде процентов по вкладам в банках, то размер полученных процентов за год можно было бы уменьшить на ₽200 тыс. (₽1 млн × 20%).

В этом случае налогообложению подлежал бы весь процентный доход, превышающий ₽200 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.

create jobs 51 / shutterstock

На валютные вклады

Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.

Допустим, что срок депозита закончился, а курс доллара ЦБ на эту дату был около ₽71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят ₽5026.

Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили [2], что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.

На вклады для пенсионеров

Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект [3], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов. Однако его так и не приняли, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги.

Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.

В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет ₽10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать ₽120 тыс.

Налог на вклады по наследству

Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

AntonSAN / shutterstock

Когда можно не платить налог по вкладам

• Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
• Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит на него деньги, они замораживаются, и вторая сторона получит их, если исполнит свои обязательства перед первой.

Однако некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«Неясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС [5].

Как рассчитать налог по вкладам

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,7 млн по ставке 7% годовых. А максимальная ключевая ставка ЦБ за год составляла 10%.

• Используем следующую формулу
• (Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) × 13% = Налог на доход от вклада
• Считаем сумму, с которой будет взиматься налог
• ₽1,7 млн × 7% (ставка по вкладу) — ₽1 млн × 10% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽119 000 — ₽100 000 = ₽19 000
• Считаем налог с получившейся суммы
• ₽19 000 × 13% = ₽2470
• Итого: налог на вклад ₽1,7 млн под 7% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 10% составит ₽2470

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам после 2023 года.

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Ндфл в 2023: расчет, ставка, уплата налога на доходы физических лиц

НДФЛ – это один из самых важных форматов налога, за которым должно следить физическое лицо. Выплачивая его, лицо компенсирует государству часть своих доходов. Расходы, при условии, что они подтверждены, высчитываются из базы декларации.

Так размер налога на доходы возможно контролировать. Система налогообложения НДФЛ может быть достаточно сложной для человека, который впервые с ней сталкивается.

Поэтому давайте разбираться, по очереди рассматривая каждый пункт – какая справка должна быть заполнена, какие документы взять у работодателя и когда это делать.

Объект налогообложения и плательщики НДФЛ

Налог на доходы физических лиц должен платить каждый совершеннолетний гражданинРоссии, который имеет этот доход. Но система не так проста, поскольку налогоплательщики разделены на несколько категорий. Для каждой категории распределение налога происходит по своей схеме:

Отдельные категории граждан должны сами заниматься декларированием налога, писать справки и т.п. Заполненную декларацию нужно подать самолично до 30 апреля следующего за налоговым периодом года.

Если вы относитесь к категории лиц, которые могут не заниматься налоговым декларированием самостоятельно, рассматриваемая декларация может быть передана в налоговую в любой момент.

Но до конца года справка должна быть там.

Самоличная декларация ндфл ложится на плечи следующих категорий людей:

• Предприниматели частного порядка;
• Люди, ведущие частную адвокатскую, нотариальную и другую частную практику;
• Люди, которые получили крупные суммы, продав дорогостоящее имущество;
• Физическиелица, получившие вознаграждение (помимо предоставленного налоговыми агентами);
• Лица, выигравшие в лотереях и других риск-играх;
• Резиденты страны, получившие доход от источников вне государства;
• Физическиелица, получившие прибыль в дар;
• Люди, доход которых поступает от наследуемого права на прибыль от использования творческого наследия (научных, литературных достижений и т.п.);
• Лица, которым налоговые агенты не высчитали полагающуюся долю налога.

Самостоятельный расчет может быть сложным, поскольку не на все доходы НДФЛ оказывает влияние, потому нужно передать справку. НДФЛ важен только для выигрышей, источников дохода вне границ России, имущества которое сдается в аренду или продается, не пробыв в собственности более трех лет. Иногда принимаются во внимание другие доходы – в налоговом органе вам пояснят, какие именно.

Уплаты налога на прибыль физического лица не потребуется, если продавать имущество, которое много лет было вашей собственностью, является наследством, подарком родственника, супруга/супруги. Физический отчетный период составляет год.

Расчет налога, налоговая база, ставкиНДФЛ

Декларация подается каждый год. Но чтобы справка была принята, её нужно правильно заполнить и верно рассчитать размер налога на доходыфизическихлиц. Для расчета используется специальная формула, состоящая всего из двух знаменателей:

РАЗМЕР НАЛОГА =» СТАВКА * НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ

Чтобы правильно ввести знаменатели, нужно знать, что они собой представляют. Налоговая ставка является одной из главных составляющих. В законодательстве предусмотрено пять разных ставок, отличающихся зависимо от категории налогоплательщика и вида налога: 9%, 13%, 15%, 20%, 35%.

Минимальная ставка составляет 9% процентов только для дивидендов полученных раньше 2015 года. Это касается процентов по облигациям до 2007 года, и некоторых других типов дохода, включенных в декларацию.

Ставка на 13% процентов является наиболее распространенной для резидентов, физическийдоход которых является зарплатой, вознаграждением по гражданско-правовому договору, прибылью от имущества и не только. Если человек не является резидентом, он также может платить процент по этой ставке, указав её в справке, но только в определенных ситуациях.

• Прибыль получена в качестве плода труда;
• Не резидент находится в стране, как высококвалифицированный специалист;
• Физическое лицо работает и получает прибыль по условиям программы, помогающей добровольным переселенцам и их семьям, которые выбрали Россию в качестве страны для постоянного проживания;
• Если нерезидент входит в команду, которая плавает под знаменем России.

Следующий размер налоговой ставки составляет 15%. Он используется для налогообложения нерезидентов, получающих прибыль от компаний и организаций, зарегистрированных в России.

20% процентов должны будут заплатить весь остальной контингент резидентов, получающий физическийдоход. Также некоторые нерезиденты платят 30% процентов. Заплатить 35% процентов от своей прибыли вынуждены будут лица, получившие такие доходы:

• Процент от выигрышей, размер которых превышает установленные ограничения, рекламу разнообразного типа;
• Процент прибыли от применения денег пайщиков и других активов потребительного типа;
• Сэкономленные от кредитных средств проценты (больше заявленного размера).

Ставка ндфл 35% процентов – максимальная, потому используется редко, и платить её должно не каждое физическое лицо.

Исчисляется процент налога с помощью агента. Если нужно рассчитать налог адвоката исчисляется коллегами, бюро, консультациями.

Удержание рассматриваемой суммы происходит с дохода сразу же, как они поступают. Но удерживаемая сумма не может быть больше 50% от всей выплаты.

Если налог удержать невозможно, налоговый агент должен сообщить об этом факте, как самому налогоплательщику, так и налоговой.

Также особое внимание нужно уделить налоговой базе, на которую может рассчитывать физическое лицо. Уплата налогов на доходыфизическихлиц невозможна, если нет налоговой базы. Этот показатель определяется на каждый отдельный доход.

Это важно, поскольку к определенным видам дохода привлекаются отличающиеся налоговые ставки, поэтому процент налога у них будет другим. На налоговую базу оказывают влияния разные моменты. Например, исчисляют ли налог налоговые агенты.

Например, если нужно рассчитывать налог НДФЛ с дохода представителя адвокатской братии, этим будет заниматься адвокатское консульство или бюро, где работает адвокат.

Процедура проводится по принципу нарастающего итога, начиная с момента, когда налоговый период начинается и заканчивая итогами каждого месяца. Это правило действует для всякой прибыли, которая облагается налогами в размере 13% от общей суммы.

Если рассчитывается налог по более высокой ставке, налоговое агентство работает с ней отдельно.

Налог рассчитывается без учета дохода, что физическое лицо получило от других агентов. Поскольку именно они удерживают свою часть налога и отвечают за неё. Удержание налога происходит в момент выдачи средств. Таким образом, человек изначально получает меньше фактической суммы прибыли и не должен отсчитывать её самостоятельно с учетом нужной ставки.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Вычет ндфл – это возможность немного уменьшить физическийналог законным способом, поскольку вычет уменьшает физический размер налогооблагаемого дохода. Также вычет помогает вернуть часть уже внесенного налога. Проблема в том, что вычеты доступны не всем. Чтобы получить право на него, потребуется провести определенные расходы, которые законом предусматривают возврат какой-то части суммы налога в виде вычета.

Примером ситуации, когда лицо может рассчитывать на физический вычет – продав квартиру, а деньги сразу же потратить на покупку новой недвижимости. Причем рассматриваемые вычеты сработают, если эта недвижимость является единственной для человека. Другими словами, если отказать в предоставлении вычета, гражданин окажется без недвижимости.

Кроме обозначенного вычета на недвижимость, государством предлагаются социальные налоговые вычеты. Получить их могут далеко не все физические лица, потому прежде чем рассчитывать на рассматриваемый вычет, убедитесь, что имеете на них право.

Порядок получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, нужна справка, которой будет дополнена НДФЛ декларация. Подойдут справки, которые могут подтвердить основания для предоставления вычета. Справки о социальном статусе и т.п. могут подойти.

Если сомневаетесь, какие справки использовать, лучше проконсультироваться с профессионалами. Они посоветуют, какая справка ндфл должна быть использована для получения вычета.

Если дано добро на оформление вычета, получить его можно либо в налоговой инспекции, либо у работодателя.

Оплата НДФЛ и отчетность

Оплатить НДФЛ можно несколькими способами. Чаще всего используются виртуальные ресурсы, по которым можно быстро передать справки. Чтобы совершить уплату электронным сервисом, потребуется воспользоваться разделом «Уплатыналогов физических лиц».

Передать физический образец декларации о доходах и бланк в налоговой инспекции. Декларация передается бесплатно в момент личного посещения налоговой инспекции. Если не знаете куда идти, чтобы передать декларацию, можно поискать адрес нужного вам отделения в интернете. Все данные указаны в разделе налоговой «Адрес/платежные реквизиты инспекции».

Также есть специальная программа, где можно заполнить справкудекларации. Она так и называется «Декларация». Здесь заполняется справка НДФЛ и сразу же отправляется в соответствующий орган.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на доходы физических лиц можно на нашем сайте.

Поговорим о налогах на вклады, какие действуют сейчас и какие появятся в 2022-2023. История налогов на депозиты граждан

В конце марта государство временно отменило налог на вклады с 2022 для физических лиц. Разберёмся, какие ещё произошли изменения, как они повлияют на вкладчиков, и с какой суммы вклада надо платить налог на доход по депозитам, которых не коснулись изменениях в налоговом законодательстве. Также рассмотрим отличия уплаты налогов для валютных вкладов и рублёвых депозитов.

Налог на вклады – история

Какие налоги на депозиты действуют сейчас

Налоги на вклады с 2022-2023 года

Особенности налогообложения валютных вкладов

В каких случаях можно не платить

Закон о налоге на вклады свыше 1 миллиона рублей

Налог на вклады с 2022 года изменился. До этого вкладчикам нужно было платить НДФЛ в том случае, если их доход с депозитов был выше установленного лимита 1 000 000 руб.

До 2021 года действовала друга схема уплаты налога с банковского депозита. НДФЛ нужно было платить только в том случае, если ставка по вкладу была выше ключевой ставки Центробанка на 5 пунктов. Размер НДФЛ для резидентов составлял 35%, для нерезидентов – 30%.

26 марта этого года вышел указ, который меняет размер НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц. Теперь при расчёте НДФЛ не нужно обращать внимание на суммы депозита, которые превышают 1 000 000 руб.

Сейчас нет фиксированной налоговой ставки, и налоговая использует максимальную процентную ставку ЦБ на 1 число любого месяца за год.

Налоги на вклады с 2022-2023 года

Ниже разберём, сколько налогов и когда будем платить в ближайшие пару лет. В конце марта 2022 года подписан закон, который частично меняет налогообложение доходов по вкладам, освобождает часть вкладчиков от налогов.

С 2023 года также НДФЛ придётся платить с процентов, но расчёт изменится. Теперь придётся обращать внимание на максимальную ставку ЦБ, действовавшую в первые числа месяца на протяжении всего года, а не на её размер на 1 января.

Предположим, что 1 сентября 2023 года ставка Центрального Банка России составит 9% годовых. Но размер ключевых ставок на первые числа остальных месяцев 2023 года будет меньше. В этом случае налоговая будет придерживаться 9%. У вкладчика открыт депозит на 1 500 000 руб. со ставкой 7% годовых. Тогда НДФЛ считается по следующей формуле:

НДФЛ= (доход по вкладу – необлагаемая сумма) *13%

Для расчёта суммы, используемой для взимания налога, нужно: 1 500 000 руб. * 7% (ставка по вкладу) — 1 000 000 * 9% (максимальная ключевая ставка ЦБ за год) = 105 000 – 90 000 = 15 000 руб.

Теперь считаем НДФЛ. 15 000 руб. * 13% = 1 950 руб. В итоге, вкладчику придётся заплатить НДФЛ в размере 1 950 руб. за вклад под 7%.

Как и когда нужно платить

Теперь придётся платить НДФЛ только за 2023 год. Срок – 01.12.2024г. Срок отправки налоговых уведомлений от ФНС – 30 октября. К этому числу специалисты налоговой службы рассчитают доходы физического лица, размер налога и отравят уведомление налогоплательщику.

Уплатить налог можно в личном кабинете на сайте налоговой службы, через приложение «Мой налог» для смартфонов, банкомат, в кассе любого банка или по QR-коду.

Валютные вклады также облагаются НДФЛ. Налоговая переведёт доход по ним в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату уплаты процентов. НДФЛ не платится, если доход по процентам будет маленьким. Тогда он может быть добавлен к другим вкладам, если они есть у клиента банка. Доход, который получил вкладчик от курсовой разницы, также не облагается налогом.

В каких случаях можно не платить

В некоторых случаях закон разрешает не уплачивать налог со вклада в банке:

• если размер процентных ставок меньше 1% годовых;
• текущие зарплатные счета;
• доход по вкладам получен в 2021 и 2022 годах;
• имеются доходы по счету эскроу.

Закон о налоге на вклады свыше 1 миллиона рублей

Сам закон можно найти вот здесь. Дополнение к этому постановлению, отменяющее НДФЛ на вклады в 2021 и 2022 году, можно найти вот здесь. Следить за изменениями ключевой ставки можно вот здесь. Вкратце напоминаем, зачем нужна вся эта информация:

• нужно платить подоходный налог за прибыль со вкладов, если она превышает определенный порог;
• порог высчитывается как 1 000 000 рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку в этом году;
• на 2021 и 2022 годы закон приостановлен – за прибыль в этих годах налог платить не нужно.

Отдельного налога на вклады свыше 1 миллиона рублей не вводилось, это – просто громкий (и неправильный) заголовок, который раскрутили СМИ. Платить нужно только за доход (и то с 2023 года) со вкладов.

FAQ

Клиенты банков платят налоги при досрочном закрытии вклада?

 Если, согласно условиям договора с банком, он выплачивает проценты при досрочном расторжении, НДФЛ платить придётся. Если выплата процентов не предусмотрена, то клиент избежит оплаты налога.

Подаётся ли декларация?

Нет, для уплаты налога декларация не требуется.

Подведём итоги

В 2021 году уже менялся расчёт НДФЛ на вклады физических лиц, но в марте 2022 года вышел новый закон, который определяет новый порядок расчёта. Согласно ему:

• НДФЛ за доход со вкладов, полученный в 2021 и 2022 годах, платить не надо;
• доход, с которого платят налог, зависит от максимального размера ключевой ставки ЦБ на 1 число любого месяца в расчётном году;
• размер необлагаемой суммы сохранился на прежнем уровне – 1 000 000 руб.;
• доход, полученный с валютных вкладов, переводится в рубли по курсу, действующему на дату выплаты процентов;
• оплатить НДФЛ за предыдущий налоговый период нужно до 1 декабря следующего года;
• налог можно заплатить в ЛК на сайте или приложении налоговой службы, по QR-коду, в банкомате или кассе любого банка.

Россияне впервые заплатят налог со вкладов: что нужно знать о новом сборе за 2023 год

Россияне впервые заплатят налог на доходы со вкладов по результатам следующего года. При этом правила начисления нового сбора поменялись. Если ключевая ставка не превысит текущих 7,5%, то налогом со вкладов в 2023-м будут облагаться процентные доходы от 75 тыс. рублей за весь год, объяснили «Известиям» участники рынка.

Как это будет работать

Налог на доходы со вкладов впервые предложил ввести президент РФ Владимир Путин в марте 2020 года, на фоне начавшейся пандемии. Вскоре были приняты соответствующие поправки к Налоговому кодексу.

Для расчета суммы не облагаемого налогом дохода требовалось умножить 1 млн рублей на ключевую ставку ЦБ, действующую на 1 января того года, в котором был получен доход.

С процентного дохода, превышающего эту сумму, надо было заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Новый сбор должен был попасть в казну уже по итогам 2021 года. Но этой весной вступил в силу закон, который освободил россиян от уплаты подоходного налога с процентов по вкладам, полученных в 2021 и 2022 году.

Подписаться на Банки.ру в Telegram

Но больше послаблений не планируется. До декабря 2024 года россияне должны будут заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023-м.

При этом правила начисления сбора изменились. Ставка по-прежнему составит 13%. Но расчет максимального необлагаемого налогом процентного дохода будет проводиться иначе. Вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, теперь будет учитываться ее максимальное значение за весь год.

Например, если потребитель открыл годовой вклад в марте 2022 года под 15% годовых с выплатой в конце срока и положил на него 700 тыс. рублей, то в марте 2023 года он получит доход 105 тыс. рублей.

Если максимальный размер ключевой ставки в 2023 году составит 7,5%, то необлагаемая налогом сумма будет равна 75 тыс. рублей. То есть вкладчик заплатит 13% с процентного дохода только в 30 тыс. рублей.

Новая схема расчета позволит минимизировать сборы для граждан, если ставка ЦБ будет сильно колебаться, объяснил старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников.

Если ключевая ставка в 2023 году будет лишь снижаться и ее максимальный размер составит 7,5%, то необлагаемая сумма дохода составит 75 тыс. рублей, пояснила аналитик Freedom Finance Global Елена Беляева.

Если ЦБ повысит ставку, возрастет и необлагаемая налогом сумма.

https://www.youtube.com/watch?v=QWmOvOuuLxA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Даже если основная часть срока депозита пришлась на 2022 год, когда налог еще не взимался, но срок его окончания с выплатой процентов выпал на первые числа января 2023-го, клиенту все равно придется уплатить по нему налог. Учитывать будут дату выплаты дохода, а не период, за который полагается эта сумма, отметил Дмитрий Амиров из ПСБ.

При расчете налога будут учитывать срочные вклады, накопительные, карточные и другие счета, по которым полагаются проценты (за исключением эскроу-счетов и вкладам, по которым ставка не превышала 1%). Налог будет зависеть от реально полученного вкладчиком дохода по счетам во всех банках РФ, добавила Беляева.

Вкладчику не придется самому рассчитывать налог и декларировать доход, рассказали в пресс-службе «Открытия». Банки предоставят информацию в ФНС, а налоговая служба произведет расчет.

Отдать с процентов: каким будет налог со вкладов по итогам 2023-го

Налогом со вкладов в 2023-м будут облагаться процентные доходы от 75 тыс. рублей за весь год — если ключевая ставка не превысит текущих 7,5%. Такими подсчетами поделились с «Известиями» участники рынка.

Как сообщили в Минфине, впервые налог по депозитам придется заплатить по итогам будущего года. То есть дополнительных послаблений вводить не планируется. Он взимается в размере 13% и исчисляется исходя из ключевой ставки.

По ожиданиям аналитиков, в 2023-м при отсутствии шоков регулятор продолжит курс снижения этого показателя.

Налоговый отсчет

Россияне впервые заплатят налог на доходы со вкладов по результатам 2023 года, сообщили «Известиям» в пресс-службе Минфина. Новый сбор должен был попасть в казну уже по итогам 2021-го, однако минувшей весной в качестве меры поддержки граждан законодательно освободили от уплаты этого налога. Однако в следующем году послаблений уже не будет.

Правила начисления сбора также изменили. Ставка по-прежнему составит 13%, однако расчет максимального необлагаемого налогом процентного дохода будет проводиться иначе.

Ранее для определения этой суммы требовалось умножить 1 млн рублей на уровень ключевой ставки на начало года, то есть в 2023 году — на 7,5%. Однако теперь будет учитываться максимальное значение ключевой ставки за весь год.

Заплатить налог на процентный доход, полученный в 2023-м, россияне должны будут до декабря 2024-го, уточнили в Минфине.

Справка «Известий»

Налог на доходы со вкладов впервые предложил ввести президент Владимир Путин в марте 2020 года на фоне пандемии. По его словам, все полученные по этому налогу дополнительные доходы должны быть направлены на поддержку нуждающихся. Тогда предполагалось, что НДФЛ будут облагаться все доходы с депозитов, общий объем которых превышает 1 млн рублей.

При расчете налога учитывается не размер депозитов, а сумма полученного дохода.

Так, у клиента может храниться в банке и менее 1 млн рублей, но ему всё равно придется заплатить НДФЛ на проценты, отметил руководитель центра накопительных и трансакционных продуктов ПСБ Дмитрий Амиров.

Он объяснил: если потребитель открыл годовой вклад в марте 2022-го под 15% годовых с выплатой в конце срока и положил на него 700 тыс. рублей, то он получит доход 105 тыс. рублей в марте 2023-го.

Если максимальный размер ключевой ставки в следующем году составит 7,5%, то необлагаемая налогом сумма будет равна 75 тыс. рублей. В этом случае вкладчик заплатит 13% с процентного дохода не в 105 тыс., а только в 30 тыс. При этом неважно, что основная часть срока депозита пришлась на 2022 год, когда налог не взимался.

По новой системе учитывается дата выплаты дохода, а не период, за который полагается эта сумма, подчеркнул Дмитрий Амиров.

Так, если полугодовой вклад был открыт в середине 2022 года, но срок его окончания с выплатой процентов пришелся на первые числа января 2023-го, то клиенту придется уплатить по нему налог.

При расчете будут учитываться не только срочные вклады, но также накопительные, карточные и другие счета, по которым полагаются проценты. Исключение составят эскроу-счета и те вклады, по которым ставка не превышала 1%.

Вкладчику не придется рассчитывать налог самостоятельно и декларировать доход, рассказали в пресс-службе банка «Открытие». Всю информацию в ФНС предоставят банки, и налоговая служба выполнит расчет. При этом информация о сумме депозита раскрываться не будет.

Ставка покажет

Объем средств на вкладах физлиц на конец 2022 года вырос на треть по сравнению с аналогичным периодом 2021-го, сообщили в пресс-службе Совкомбанка. Там отметили: доля клиентов, у который размер депозитов превышает 1 млн рублей, составляет примерно 20%. Будут ли они оплачивать налог, зависит от максимального размера ключевой ставки в следующем году и установленных процентов по вкладам.

Новая методика расчета налога на доходы со вкладов позволит минимизировать сборы для граждан, если будут происходить значительные колебания ставки Центробанка, объяснил старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников. Он отметил: учитывая экономическую нестабильность и резкие колебания ставки ЦБ в 2022-м, правительство изменило методику расчета.

Так, если ключевая ставка в 2023 году будет только снижаться и ее максимальный размер составит 7,5%, то необлагаемая сумма дохода будет равна 75 тыс. рублей, отметила аналитик Freedom Finance Global Елена Беляева.

Если же Банк России повысит ставку в следующем году, то увеличится и необлагаемая налогом сумма.

При этом размер депозита значения не имеет, налог будет зависеть от реально полученного вкладчиком дохода по счетам во всех банках РФ, подчеркнула эксперт.

Вероятно, что в последующие периоды регулятор продолжит курс смягчения денежно-кредитной политики, ожидает аналитик банка «Хоум Кредит» Станислав Дужинский. Он уточнил: в отсутствие новых существенных рисков усиления инфляции ключевая ставка может быть снижена до 6,5%.

Сумму налога клиент сможет увидеть в личном кабинете налогоплательщика, она появится примерно в феврале 2024 года, сообщил Петр Гусятников. По его словам, налоговая также будет рассылать квитанции по почте, однако лучше следить за этим самостоятельно, чтобы не пропустить письмо и не платить штраф.

Учитываться будут доходы как по рублевым, так и по валютным вкладам. По последним размер дохода будет пересчитываться на рубли по курсу Центробанка на день получения процентов.

При этом льготы в начислении этого налога не предоставляются, заплатить его придется также пенсионерам, инвалидам и многодетным семьям, уточнил Петр Гусятников.

В Центробанке и ФНС не ответили на запрос «Известий», рассматривается ли возможность продлить отмену налога на доходы со вкладов также на 2023 год.

Калькулятор НДФЛ 13 процентов онлайн

ЕЩЁ КАЛЬКУЛЯТОРЫ:
Калькулятор налога с процентов по вкладам
Калькулятор расчёта пени по налогам
Калькулятор налога на прибыль
Калькулятор налога на имущество юрлиц

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора расчета НДФЛ

1. Введите сумму и выберите ставку – 13%, 30%, 35%, 15% или 9%. Сумму можно ввести с копейками, например: 10521.75 руб.
2. Нажмите «ВЫДЕЛИТЬ НДФЛ -» для того чтобы вычесть НДФЛ из суммы. Нажмите «НАЧИСЛИТЬ НДФЛ +» для того чтобы прибавить НДФЛ к сумме.
3. Полученный итоговый расчет с прописью можно скопировать в буфер для вставки его в другое удобное вам место.

О калькуляторе ндфл

С помощью этого калькулятора вы легко можете:

• выделить НДФЛ из суммы
• начислить НДФЛ к сумме

Калькулятор НДФЛ относится к той разновидности полезных приспособлений, которая может пригодиться каждому россиянину, являющемуся плательщиком подоходного налога, независимо от того, трудоустроен он или нет. Дело в том, что НДФЛ взыскивается со всех видов доходов, независимо от источника их происхождения.

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

1. заработной платы;
2. премиальных и отпускных выплат;
3. получаемых дивидендов.

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

1. получения нерезидентом доходов в Российской Федерации;
2. официального трудоустройства нерезидента в РФ по приглашению для высококвалифицированных кадров;
3. трудоустройства нерезидента на территории Российской Федерации в рамках программы по переселению соотечественников, на все время пребывания их в качестве нерезидентов;
4. трудоустройство в РФ лиц, находящихся в статусе беженца либо на условиях временного пребывания в РФ;
5. трудоустройства нерезидентов на судах, портом прописки которых являются порты РФ.

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

1. начисления налогов по доходам от ценных бумаг для нерезидентов РФ;
2. начисления налогов любому из налогоплательщиков, не предоставивших в ФНС данных, позволяющих провести налогообложение по другой ставке в соответствии с требованиями ст. 214 НК.

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации.

При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом.

Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

• выигрышных и призовых сумм по рекламным акциям на сумму более 4 тысяч рублей;
• доходов по банковским вложениям, которые превышают ключевую ставку Центробанка РФ на 5 пунктов по отечественной валюте и свыше 9% по вкладам в валюте других стран;
• доходов, полученных в результате экономии по кредитным средствам.

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

• денежные поступления;
• натуральный продукт;
• материальная выгода.

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей.

Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны.

Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по: