• Льготу при исчислении подоходного налога может получить любое физическое лицо, имеющего на содержании детей.
• В ситуации, когда ребенок гражданина получает инвалидность, размер положенного вычета увеличивается.
• Чтобы получить дополнительный вычет в связи с воспитанием несовершеннолетнего инвалида, необходимо написать заявление работодателю.

Кто может получить налоговую льготу?

Законодательством предусмотрен круг лиц, которым предоставлено право на стандартный налоговый вычет в отношении ребенка инвалида по уплате подоходного налога. К ним относятся:

1. Родители.
2. Супруг/супруга родителя, на обеспечении которого находится ребенок с инвалидностью.
3. Усыновители.
4. Опекуны.
5. Попечители.
6. Супруг/супруга приемного родителя, который содержит ребенка.

Важно! По закону работодатель не может автоматически применять льготу при расчете НДФЛ сотрудника. Для уменьшения взимаемого налога работнику необходимо подать соответствующее заявление.

Получить налоговую привилегию можно только у одного работодателя. Если человек трудоустроен в нескольких местах, он имеет право самостоятельно решить, какая из организаций должна предоставить стандартный вычет.

ВНИМАНИЕ! Если работник одновременно получает преференции на нескольких работах, впоследствии он будет должен вернуть необоснованно уменьшенную сумму подоходного налога.

На ребенка инвалида работник вправе получить стандартный вычет в обычном размере (1400 и 3000 руб. в зависимости от очередности рождения), а также дополнительный (12000 или 6000 руб. в зависимости от статуса гражданина).

Если родители имеют не только ребенка с инвалидностью, то им положено несколько вычетов по количеству детей.

В какие сроки подавать работодателю?

1. Заявить о праве на налоговый вычет по НДФЛ сотрудник может сразу при трудоустройстве.
2. Если право на предоставление стандартной льготы у лица появилось уже в процессе рабочей деятельности, например, установлена у ребенка инвалидность, то заявление о ее применении сотрудник вправе подать в любое время.

3. Соответственно, обратиться за предоставлением стандартного вычета на ребенка инвалида можно в следующие сроки:

1. При устройстве на работу.
2. После рождения ребенка инвалида.
3. После установления ребенку инвалидности любой группы и получения соответствующего статуса.

Важно! Не имея письменного заявления работника, наниматель не может самостоятельно применять налоговый вычет при расчете НДФЛ.

Нужно ли каждый год писать повторно?

Законодательство не обязывает сотрудника подавать повторное заявление о предоставлении привилегии по подоходному налогу. Организация работодатель в начале нового календарного года анализирует прежнее заявление и при наличии оснований продлевает льготу.

• Для предотвращения возможных осложнений в заявлении о предоставлении налогового вычета сотрудник может быть ознакомлен об обязанности сообщить нанимателю о прекращении права на льготу.
• Такая предосторожность убережет как работодателя, так и сотрудника от судебного разбирательства в связи с выявлением факта необоснованного пользования вычетом.
• Права на получение дополнительного вычета теряется, если ребенок достигает соответствующего возраста или статус инвалида отменяется.

Какие документы приложить?

Первым делом работнику нужно написать заявление о предоставлении льготы при исчислении подоходного налога.

К запросу необходимо приложить:

1. Медицинскую справку об установлении ребенку инвалидности.
2. Документ о рождении ребенка.

Если указанные бумаги не будут предоставлены, наниматель имеет право отказать сотруднику в применении стандартного вычета по НДФЛ.

В некоторых ситуациях, кроме перечисленных, могут потребоваться дополнительные документы:

1. Свидетельства о рождении другого ребенка (или детей) для правильного определения размера налоговой льготы по подоходному налогу.
2. Справка о полученных доходах на прежнем месте работы в случае, если сотрудник устраивается в текущем году.
3. Свидетельство о заключении брака, когда в заявлении указывается фамилия нового мужа или жены.
4. Письменное заявление второго родителя об отказе от получения льготы. В этом случае другой может получить вычет в двойном размере.
5. Документ об установлении опеки над ребенком инвалидом.

Некоторые документы должны предоставляться в конкретной ситуации, например, справка об обучении ребенка в образовательном учреждении.

Важно! Справка, выдаваемая медицинской организацией и устанавливающая инвалидность, должна обновляться по мере истечения срока действия.

Как правильно составить текст?

1. Заявление оформляется в письменном виде.
2. Как правило, у работодателя имеется формализованная форма, которую необходимо заполнить от руки.
3. Можно набрать документ на компьютере.
4. В заявлении указывается информация о:

1. Имени, отчестве и фамилии работника.
2. Наименовании компании и реквизитах. При работе у индивидуального предпринимателя указываются его данные: фамилия, имя и отчество.
3. Должности заявителя.
4. Названии документа.
5. Об обстоятельствах, дающих право на получение вычета (наличие ребенка инвалида).
6. Списке прилагаемых бумаг.

Текст заявления должен включать:

• ссылки на законодательные акты (пункты, статьи), дающие право на получение льготы;
• просьбу о предоставлении стандартного налогового вычета по подоходному налогу;
• информацию о ребенке, который имеет статус инвалида, в отношении которого появляется привилегия;
• данные о наличии у ребенка инвалидности.
• размер налогового вычета по НДФЛ.

В обязательном порядке в конце текста проставляется личная подпись сотрудника и дата подачи документа.

Скачать образец

Ниже предлагаем бесплатно скачать пример оформления заявления о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ в отношении воспитанника с инвалидностью.

Предложенный бланк можно менять в соответствии с необходимыми потребностями.

Скачать образец заявления на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида – word.

Как написать заявление на детский вычет в стандартном случае?

Размер вычета на ребенка инвалида в 2019 году

Суммы положенных родителю ребенка инвалида вычетов различаются:

1. На каждого воспитанника работнику, который является родным родителем, положено 12 тыс. руб.
2. Если на вычет по НДФЛ на инвалида претендует опекун или приемный родитель, он имеет право на льготу в размере 6 тыс. руб.

Родители инвалидов имеют право воспользоваться и второй суммой налогового вычета по подоходному налогу:

• 1400 руб., если ребенок инвалид родился в семье первым или вторым по счету;
• 3000 руб. полагается работнику, если малыш с инвалидностью является третьим.

Расчет льготы происходит следующим образом: указанные суммы складываются и подлежат вычету из начисленной зарплаты работника, так как с них не удерживается подоходный налог.

Важно! Правом на привилегии по НДФЛ могут воспользоваться оба родителя, если они имеют заработную плату, с которой удерживаются налоговые платежи.

Работник может получить удвоенный размер вычета, если у ребенка не имеется второго родителя, опекуна или усыновителя, в том числе, по причине смерти или признания безвестного отсутствия.

Однако если гражданин, получающий удвоенную льготу, вступит в законный брак, право на получение вычета в такой сумме прекращается. После развода можно возобновить применение удвоенной льготы, если ребенок не был усыновлен последним супругом.

Другим случаем, когда возможно получить двойной вычет, является отказ одного из супругов от реализации своего права. Но такой отказ недействителен, если человек не имеет работы или находится в декретном отпуске.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году

Стандартный налоговый вычет — форма снижения налоговой нагрузки для семьи, в которой есть дети. Полагается данная льгота родителям, которые официально трудоустроены либо имеют иной вариант дохода, с которого уплачивают НДФЛ.

Размер предоставляемого вычета, а также порядок расчета его итоговой величины зависит от:

• очередности появления ребенка в семье (на третьего или следующих сумма больше, чем на первого или второго);
• количества детей (льготы суммируются);
• наличия у кого-либо из детей инвалидности.

Это не сумма, выплачиваемая сотруднику, а часть заработной платы, которая не облагается подоходным налогом в 13% (НДФЛ), именно таким образом фактический доход семьи увеличивается.

Оформить вычет можно по месту работы либо в налоговом органе. Для этого потребуется предоставить заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Стандартный детский налоговый вычет предоставляется независимо от социальных вычетов либо других стандартных вычетов, положенных членам семьи.

Внимание

Безработные граждане не имеют права на получение детского налогового вычета, так как не платят налоги с доходов. Индивидуальным предпринимателям (ИП) льгота также не предоставляется, за исключением случаев, когда ИП использует общую систему налогообложения (ОСН).

Кому положен налоговый вычет на детей?

На стандартный вычет по НДФЛ на ребенка имеет право каждый работающий родитель с момента рождения ребенка до достижения им возраста 18 лет (либо до 24 лет при получении образования по очной форме обучения). Согласно п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ налоговая льгота предоставляется:

• родителям и их супругам, а также усыновителям;
• приемным родителям, их супругам, опекунам и попечителям.

Примечательно, что в случае расторжения брака между родителями льгота продолжает действовать для них обоих (независимо от уплаты или получения алиментов). А при вступлении разведенных родителей в повторный брак все дети (как общие, так и от прежних отношений) будут учитываться при расчете размера льготы для каждого из супругов.

Пример. Смирнов В. развелся со Смирновой Н., у них есть общий сын 5 лет, который после расторжения брака остался жить с матерью. Спустя время Смирнов женился на Павловой К., которая является матерью двоих детей 2 и 4 лет, а Смирнова вышла замуж за Иванова А., у которого детей нет.

Таким образом, Смирнову положен вычет на троих детей (за своего родного сына и 2 детей Павловой). Павловой также положена льгота на 3 детей (двоих своих и ребенка Смирнова от первого брака).

Для Смирновой продолжит действовать один стандартный вычет (на своего сына), а Иванову сможет оформить налоговый вычет на ребенка Смирновой после заключения их брака даже в отсутствие общих детей.

Внимание

Льгота предоставляется родителю в удвоенном размере, если второй родитель, официально работающий, написал письменный отказ от ее получения. Единственный родитель также имеет право на двойной детский вычет, но до вступления в брак (тогда со следующего месяца льгота должна назначаться в обычном размере).

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2023 году на детей: таблица

На первого или второго ребенка не облагается налогом по 1400 руб. из зарплаты родителя, на третьего и каждого последующего — по 3000 руб.

Если в семье есть ребенок-инвалид, то на него полагается стандартный вычет, равный 12000 руб. от зарплаты каждого из родителей.

Если же ребенок-инвалид находится под опекой (попечительством) или воспитывается в приемной семье, вычет на него в этом случае составит 6000 руб.

Льгота предоставляется до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала текущего года превысит 350000 руб.

Суммы стандартных вычетов на детей для удобства можно представить в виде таблицы:

Вычет предоставляется на ребенка:
Условия получения
Получатель вычета
родитель, супруг родителя, усыновитель
опекун, попечитель, приемный родитель (его супруг)

первого	возраст до 18 лет либо до 24 при очной форме обучения*	1400	1400
второго
третьего или последующих	3000	3000
с инвалидностью	возраст до 18 лет	12000	6000
после 18 лет с инвалидностью I-й или II-й группы	возраст до 24 лет при очной форме обучения**

* учится в среднем (включая специальные) или высшем учебном заведении, является студентом, аспирантом, интерном, ординатором или курсантом.
** учится в среднем (в том числе специальном) учебном заведении или вузе, является студентом, интерном, ординатором или аспирантом.

Внимание

Для ребенка с инвалидностью также учитывается очередность рождения (усыновления): он может быть первым, вторым, третьим и так далее, поэтому льготы суммируются.

Пример. У супругов Добронравовых есть единственный сын 10 лет, имеющий инвалидность. Оба родителя трудоустроены, соответственно часть зарплаты каждого из них, равная 13400 рублей (1400 на первого + 12000 на ребенка-инвалида) ежемесячно не будет облагаться налогом.

Внимание

Смотрите видео о налоговом вычете на детей на канале ЛьготОтвет. Не забывайте подписываться, чтобы получать свежие полезные ролики каждую неделю!

При расчете стандартного вычета на детей принимается во внимание их количество в семье, есть ли у кого-то из детей инвалидность, учится ли кто-то из детей в возрасте до 24 лет по очной форме. При этом важно отметить, что общая сумма вычета не может превышать размер официального заработка, а соответственно итоговая «экономия» — полный размер НДФЛ.

Ежемесячная зарплата Семенова В. 45000 рублей. Он женат, старшему сыну 25 лет, средней дочери 17 лет, а младшей 10, при этом младшая имеет инвалидность.

Старший сын учитывается как первенец, но льгота на него уже не предоставляется. На второго ребенка — среднюю дочь — положен вычет размером 1400 рублей. А на младшую — 15000 рублей (3000 + 12000), т.к.

она является третьим ребенком и имеет инвалидность.

Итого вычет Семенова составит: 1400 + 3000 + 12000 = 16400 руб., эта сумма из зарплаты Семенова не будет облагаться НДФЛ.

Сравним, как изменится доход Семенова:

• 45000 — 13% = 39150 руб. — он получал «чистыми» до предоставления документов на льготу;
• 45000 — 16400 = 28600 руб. — только с этой части зарплаты Семенова будет взиматься подоходный налог после оформления льготы;
• (28600 — 13%) + 16400 = 41282 руб. — «чистыми» получит Семенов после предоставления вычета;
• 41282 — 39150 = 2132 руб. — на эту сумму увеличится зарплата Семенова в период с января по июль, поскольку в августе суммарный заработок Семенова, начисленный ему с начала года, превысит 350000 рублей, и действие льготы приостановится до начала следующего года.

Если родитель работает по трудовому договору одновременно в нескольких организациях, снизить налоговую нагрузку можно только по одному месту работы на выбор сотрудника.

Как оформить налоговый вычет на ребенка?

Детский стандартный налоговый вычет можно оформить двумя способами:

• по месту трудоустройства;
• в территориальном органе Федеральной налоговой службы (ФНС).

При оформлении на работе необходимо предоставить в бухгалтерию организации заявление налогоплательщика и пакет документов, подтверждающий право на льготу. Работодатели редко проявляют инициативу, предлагая сотруднику снизить налоги, поэтому следует обращаться самостоятельно.

Если вычет не был оформлен ранее по месту работы или предоставлен не в полной мере, вернуть излишне уплаченный налог можно (не более, чем за последние три года), обратившись с налоговой декларацией в ФНС по завершении года.

Внимание

На получение стандартного вычета можно рассчитывать, начиная с месяца рождения (усыновления) ребенка и до окончания года, в котором ему исполнилось 18 лет (24 года — в случае обучения по очной форме, в период которого входит и академический отпуск).

Если в семье один ребенок, при оформлении льготы зарплата каждого из родителей увеличится на 182 рубля, если двое — на 364 рубля, если трое — на 754 рубля.

Заявление на налоговый вычет на детей

Законодательно утвержденной формы заявления на предоставление вычета по месту работы нет, поэтому составлять его можно в свободной форме, однако в заявлении нужно указать:

• название организации-работодателя, Ф.И.О. руководителя;
• данные заявителя;
• основание, по которому возникло право на вычет (соответствующие разделы НК);
• Ф.И.О. детей с указанием дат их рождения;
• дополнительные факторы (инвалидность либо очное обучение в возрасте от 18 до 24 лет кого-либо из детей);
• перечень подтверждающих документов.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на детей

Внимание

Заявление пишется однократно и действует весь период трудоустройства сотрудника в данной организации. Документы, предоставленные в бухгалтерию, также не нужно ежегодно обновлять, за исключением случаев рождения следующих детей и прочих обстоятельств, влияющих на размер льготы.

При смене работодателя потребуется новое заявление и предъявление документов.

Документы для налогового вычета

Для получения льготы по месту работы сотруднику необходимо подать в бухгалтерию организации заявление на имя работодателя с просьбой предоставить вычет, а также копии следующих документов:

• свидетельства о рождении (или усыновлении) всех детей (включая выросших или умерших, если на них выдавалось свидетельство о рождении);
• справка из учебного заведения, если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме;
• справка об инвалидности при наличии инвалидности;
• свидетельство о браке (если брак зарегистрирован) или копию страницы паспорта со штампом о браке;
• документы, подтверждающие опеку или попечительство, если работник является попечителем или опекуном ребенка;
• договор о принятии в приемную семью, если сотрудник является приемным родителем;
• документальное подтверждение статуса единственного родителя (в соответствующем случае).

Если дети заявителя живут за пределами России, право на стандартный вычет сохраняется, но потребуются документы, заверенные компетентными органами страны проживания детей.

При обращении в орган ФНС по месту жительства необходимо предоставить:

• заявление о предоставлении стандартного налогового вычета;
• заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
• копии документов каждого из детей, как в случае оформления через работодателя.

Внимание

Согласно ч. 6 ст. 78 и ч. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог будет возвращен в течение одного месяца с даты получения заявления сотрудниками ФНС, но не раньше окончания камеральной налоговой проверки.

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

RedRocketMedia

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Заявление на двойной вычет по НДФЛ на ребенка 2023: образец от матери одиночки, при отказе супруга, как написать единственному родителю?

Официально трудоустроенные граждане, имеющие несовершеннолетних детей, могут претендовать на получение государственной поддержки, которая выражается в стандартном налоговом вычете по НДФЛ.

Она подразумевает собой снижение налоговой ставки, которую работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудников для перечисления в налоговые органы. Установленная на Законодательном уровне денежная сумма возвращается на счет работников.

Скачать образцы заявления на двойной вычет по НДФЛ единственному родителю, при отказе второго родителя можно бесплатно внизу статьи в word.

Удвоенная стандартная налоговая льгота по НДФЛ

Претендовать на налоговый вычет вправе родители и опекуны детей, не достигших возраста 18 лет. Некоторым категориям граждан полагается стандартный вычет в двойном размере. Такое возможно в случае, если его получает:

• мать или отец одиночка (единственный родитель или опекун);
• один из родителей при условии, что второй отказался от вычета. Данное право применяется только по отношению к кровным и приемным родителям, на опекунов оно не распространяется.

Действующим Законодательством РФ определено, что претендовать на получение налоговой льготы данного образца могут только трудящиеся граждане, из зарплаты которых ежемесячно удерживается 13%.

Важно учесть, что если единственный родитель ребенка, вне зависимости от того, мать это или отец, женится/выходит замуж, право на получение двойного вычета пропадает.

При наступлении таких обстоятельств родной родитель и мачеха/отчим вправе претендовать на стандартный вычет по НДФЛ. Предполагается, что воспитанием ребенка будут заниматься оба супруга, поэтому на материальную поддержку может рассчитывать каждый из них.

Налоговая льгота не удваивается, если один из опекунов лишен родительских прав и не принимает участия в жизни ребенка. В случае если кто-либо из родителей не трудоустроен, второй родитель также не имеет право претендовать на стандартный вычет в двойном размере.

Устанавливается определенная максимальная величина заработной платы для применения льготы по НДФЛ.

Трудоустроенные граждане могут рассчитывать на получение льготы до тех пор, пока величина заработка не достигнет установленной отметки. На 2019 год это 350 000 руб.

Сроки подачи заявления

Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю. Существует 2 вариант его подачи:

• в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;
• при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.

Нужно ли каждый год писать?

Заявление данного вида составляется только один раз — при приеме на работу, или в момент приобретения права на получение льготы в двойном размере. Ежегодное переоформление документации — необязательная процедура.

Исключением являются ситуации, при которых произошли изменения в жизни сотрудника, касающиеся порядка предоставления льготы.

К таковым можно отнести:

• рождение второго ребенка;
• бракосочетание;
• гибель супруга.

Какие документы нужно приложить?

Для получения данного вида материальной помощи работник должен предоставить не только заявление, но и пакет сопутствующей документации. Перечень бумаг зависит от конкретной ситуации.

Для получения права на льготу гражданин должен собрать такие бумаги:

• свидетельство о рождении ребенка, на которого он получает вычет.

Обязательным условием для родителя-одиночки является наличие в графе с информацией о втором родителе прочерка;

• справка формы № 25. Ее получают в ЗАГСе в тех случаях, если отец малышка указывается со слов его матери;
• свидетельство, подтверждающее факт гибели второго родителя;
• судебное решение, выступающее в роли подтверждения того, что один из родителей лишен родительских прав;
• копии некоторых страниц паспорта (тех, на которых присутствует информация о семейном положении);
• бумаги, которыми устанавливается право опеки;
• справка 2-НДФЛ, полученная с места предыдущего трудоустройства.

Список документов в каждом случае разный. Его состав зависит от наличия у льготника определенной бумаги.

Если ребенок достиг возраста 18 лет, но обучается на очной основе, его родитель также может претендовать на удвоенный вычет.

Для этого необходимо предоставить документ из учебного заведения. Он выступает в качестве подтверждения, что ребенок действительно проходит в нем обучение.

При наличии инвалидности подготавливается документ МСЭ.

Если в полной семье один опекун отказывается от вычета, а второй хочет получать двойной, первый должен составить заявление. В ней должен отражаться факт его отказа от льготы. Также необходимо подготовить справку 2-НДФЛ.

Как правильно оформить?

Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.

Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

• Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
• Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
• Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.

Образец от единственного родителя

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.

В заявлении, которое он должен подать для двойного вычета, необходимо отразить такую информацию:

• наименование адресата;
• название документа;
• данные о заявителе;
• непосредственное описание просьбы;
• размер вычета;
• сведения о ребенке, на которого полагается вычет;
• ссылка на НК РФ, в частности на статью 218;
• список прилагающихся к заявлению документов;
• дата написания;
• подпись и инициалы сотрудника.

Скачать образец заявления на двойной налоговый вычет матери одиночке.

При отказе второго супруга

Ситуация, при которой один из родителей отказывается от льготы данного вида, осложнена тем, что ежемесячно необходимо подтверждать факт своего отказа.

Заявление, написанное вторым родителем, должно включать в себя следующие сведения:

• стандартная шапка — наименование компании, ФИО заявителя;
• полное название бумаги;
• текст с обращением. В нем указывается просьба о предоставлении вычета, размер льготы, ФИО и дата рождения ребенка;
• приложения — список дополнительной документации;
• дата составления, ФИО, должность и подпись сотрудника.

Размеры в 2019 году

Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

• на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
• на 3 и последующих детей — 3000 р;
• на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
• на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.

Образец заявления на налоговый вычет НДФЛ в 2021 году

Получить деньги в виде налогового вычета без специального заявления не получится, даже если налоговики подтвердят право на такой вычет. С 2021 года изменились правила представления заявления на возврат налога. Как эти правила работают? По какой форме теперь нужно заполнять заявление? Ответы — в нашем материале.

Новые правила подачи заявления с 2021 года

По действующим правилам для получения вычета в ИФНС по месту жительства нужно представить декларацию 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы с учетом вычета и суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета. Заявление о возврате НДФЛ можно подать в течение 3 лет со дня уплаты налога.

Заявление о возврате НДФЛ — это официальная просьба получателя вычета вернуть ему излишне уплаченную сумму НДФЛ на основании ст. 78 НК РФ.

До 2021 года заявление подавалось в виде отдельного документа и это был единственный способ его представления. С 2021 года правила поменялись, и заявление о возврате НДФЛ можно подавать одним из двух способов:

Включение заявления о возврате налога в состав декларации 3-НДФЛ позволяет сократить срок возврата налога из бюджета.

Заявление в составе декларации 3-НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ с отчетности за 2020 год можно заполнить непосредственно в декларации 3-НДФЛ — в Приложении к разделу 1 (п. 5.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).

Образец заявления на вычет по НДФЛ (в составе 3-НДФЛ) Скачать

Порядок заполнения строк заявления:

Строка	Как заполнить
095	Укажите уникальный (порядковый) номер заявления в текущем году. Для первого по счету заявления проставьте «1». Каждое последующее заявление в этом же году имеет соответствующий порядковый номер: 2, 3 и т. д.
100	Отразите сумму НДФЛ, подлежащую возврату по декларации
110

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2022 году

Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто может подать заявление на вычет

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Заявление на вычет на ребенка инвалида по НДФЛ в 2023 году: скачать образец, размер, калькулятор

pexels.com Обновлено: 27.03.2020

Государство оказывает социальную помощь семьям с ребенком-инвалидом, одним из видов помощи является вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида. Для получения вычета, родители (усыновители, опекуны) обязаны написать заявление своему работодателю.

Все пособия и льготы на ребенка-инвалида

Работодатель производит вычет по НДФЛ на ребенка, только на основании заявления.

Когда пишется заявление на получение вычета по НДФЛ

Вычет по НДФЛ за ребенка, возможен только, если родитель имеет официальное трудоустройство. Заявление не нужно писать каждый год, оно пишется только в 3 случаях:

• При трудоустройстве
• При рождении ребенка с инвалидностью
• При установлении у ребенка инвалидности

Несовершеннолетнему ребенку не присваивается группа инвалидности. Ребенок с установленной инвалидностью имеет статус ребенок-инвалид.

Данную льготу родитель может получать только на одном месте работы. Если родитель работает в нескольких местах, то он сам вправе выбрать работодателя, у которого он воспользуется данным вычетом. Если родитель использует данную льготу одновременно на всех местах работы, то позднее полученную сумму нужно будет вернуть.

Как написать заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление пишется в свободной форме, на имя руководителя организации с указанием даты подписания и подписи заявителя. Текст заявления содержит просьбу предоставить налоговый вычет по НДФЛ на всех детей, с указанием их ФИО и даты рождения. Также в тексте нужно сообщить об инвалидности ребенка. Кроме текста указывает список приложенных документов.

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Какие документы нужны для получения льготы на ребенка-инвалида

Для получения налогового вычета, родитель должен предоставить работодателю следующий пакет документов:

• Заявление на получение вычета по НДФЛ
• Свидетельство о рождении ребенка (всех детей, если заявление подается впервые)
• Медицинскую справку об инвалидности

В некоторых случаях, работодатель может запросить у родителя дополнительные документы, например:

• Справку о доходах с прежнего места работы. Справка нужна, в случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года
• Свидетельство о браке, если право на льготу заявляет новый муж или жена родителя ребенка-инвалида
• Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на ребенка. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер
• Документ, подтверждающий опекунство

С какой суммы происходит освобождение от уплаты ндфл

Если в семье появляется ребенок, работающие родители могут сразу же обратиться за получением стандартного вычета по НДФЛ, к своему работодателю. Размеры вычета в 2020 году составляют:

• На первого ребенка — 1 400 рублей
• На второго ребенка — 1 400 рублей
• На третьего и последующих детей — 3 000 рублей

Дополнительно к стандартному вычету, если ребенок родился инвалидом или получил инвалидность, действует дополнительный вычет (НК РФ ст.218):

• 12 000 рублей для родителей (усыновителей)
• 6 000 рублей для опекуна, попечителя, приемного родителя

Льгота предоставляется до совершеннолетия ребенка или до 24 лет, если он студент (асперант, ординатор, интерн) очной формы обучения и является инвалидом 1 или 2 группы.

Данная льгота не зависит от оформления другой социальной помощи.

Пример:
Если в семье 3 ребенка, при этом один из детей имеет статус ребенок-инвалид, то родители могут рассчитывать на ежемесячную льготу в размере:

• 1 400 рублей на первого ребенка
• 1 400 рублей на второго ребенка
• 3 000 рублей на третьего ребенка
• 12 000 рублей на ребенка-инвалида

Общий вычет на всех детей: 1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 = 17 800 рублей.
Таким образом оба родителя ежемесячно в бюджет семьи получат: 2 x 17 800 x 13% = 4 628,00 рублей.

Налоговый кодекс явно не указывает, нужно складывать стандартный и дополнительный вычет по НДФЛ или выбирать один из них. Но письмо Минфина от 20.03.2017 №03-04-06/15803, говорит, что эти две суммы нужно складывать.

Получение вычета по НДФЛ в двойном размере

Если ребенок-инвалид имеет одного родителя (усыновителя, опекуна или попечителя), то родитель может получить удвоенный вычет по НДФЛ. Также двойной вычет может получить родитель, если второй родитель откажется от этого права.

Налоговый вычет предоставляется только официально трудоустроенным родителям. Обращаться за вычетом следует по месту работы. Родитель не может отказаться от льготы в пользу другого родителя, если он:

• не трудоустроен
• состоит на бирже труда
• находится в отпуске по беременности или уходу за ребенком

Данное право сохраняется, пока гражданин не заключит брак, тогда вычет может получить второй супруг, но при этом теряется возможность получить вычет в двойном размере.

При разводе, если второй супруг отказался от ребенка, то гражданин может подать заявление на двойной вычет.

Получение льготы через налоговую инспекцию

Если гражданин не знал про вычет на ребенка и не воспользовался данной льготой, он может обратиться в налоговую инспекцию и получить его. Для этого нужно обратится в местную ФНС и предоставить следующие документы:

• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ с места работы
• Копия паспорта
• Медицинская справка об инвалидности
• Свидетельство о рождении ребенка
• Справка о составе семьи
• Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств

Для получения денег по льготе за прошлый год, нужно подать документы до 30 апреля текущего года.

Прекращение льгот

Право на льготу прекращается, если:

• Превышен лимит — налоговые льготы предоставляются, пока годовой доход родителя не превысил 350 000 рублей. При превышении, со следующего месяца и до конца календарного года — льгота не предоставляется
• Ребенку исполнилось 18 лет, при этом он не проходит обучение по очной форме, прекращение с началом нового года
• Если ребенок закончил очное обучение, прекращение с началом нового года
• Ребенок проходит очное обучение, но ему исполнилось 24 года, прекращение с началом нового года
• Смерть ребенка-инвалида, прекращение с началом нового года

При возникновении конфликтой ситуации или вопроса юридического характера, люди в первую очередь обращаются в Интернет. Однако найти ответ на конкретный вопрос достаточно сложно, так как на сайтах чаще всего описаны типовые ситуации.

Кроме того, найденое решение:

• Можно не правильно трактовать (понять)
• Может оказаться не актуальным (изменился закон)

• Иногда, не найдя решение проблемы, проблему отодвигают на второй план, в некоторых случаях это лишь усугубляет ситуацию.
• Не откладывайте проблему, звоните нам, консультация бесплатно: 8 800 301 64 35 (бесплатный звонок по РФ)
• Либо закажите обратный звонок через форму обратной связи.

Наши юристы подскажут как решить или правильно действовать в конкретной ситуации. Также помощь юриста может состоять в бесплатном предоставлении типовых образцов документов, например: жалобы, договора, претензии или искового заявления.

Все наши юристы имеют высшее образование в области права и ведут практическую деятельность.