В нашей стране уделяется особое внимание семьям с детьми и налоговый вычет – один из элементов в системе господдержки.

Процедура получения у работодателя стандартного налогового вычета на ребенка в последние годы остается неизменной: достаточно написать заявление и приложить к нему одну или пару-тройку копий необходимых документов, а затем только наблюдать по расчетному листку, как уменьшается подоходный налог с зарплаты за счет применения вычета. Все остальные действия работодатель сделает сам: отразит вычет в учетном регистре по НДФЛ, внесет нужные сведения в налоговую отчетность, проконтролирует зарплатные критерии его предоставления и т.д.

Напомним, что необходимо знать работнику и работодателю по условиям предоставления стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году:

Размеры стандартных налоговых вычетов на детей:

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Особенности образовательного вычета на детей

Отдельный налоговый вычет на детей с зарплаты сотрудники могут получить по расходам на их обучение. Не важно, дети обучаются очно или с применением дистанционных технологий.

Налоговый вычет за обучение ребенка не предоставляется, если занятия оплатил работодатель или источником средств для образовательных расходов является материнский капитал.

Медицинский вычет на ребенка

Расходы на лечение детей – еще один элемент родительской экономии за счет применения вычета. Налоговый вычет за лечение ребенка, не достигшего возраста 18 лет, можно получить не только в инспекции, но и у работодателя.

Посмотрим, при каких условиях получить этот социальный бонус на примере налогового вычета за лечение зубов ребенка.

В последнее время в эту процедуру существенные изменения не вносились, поэтому при получении социального налогового вычета на детей с зарплаты в 2022 году по расходам, связанным с лечением детей, необходимо придерживаться указанного порядка.

Имущественный вычет на покупку жилья ребенку

Имущественный вычет из зарплаты могут получить у работодателя семейные сотрудники при покупке недвижимости для ребенка.

Для получения этого вычета по месту работы до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет, нужно предоставить работодателю заявление. Предварительно следует обратиться к налоговикам за подтверждением права на вычет, собрав соответствующий комплект документов на основе следующего перечня:

Детский фитнес-вычет

Недавно законодатели расширили список вычетов, включив в него социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги. Работники могут получить этот налоговый вычет на ребенка на работе. Вариант с получением вычета в налоговой инспекции тоже остается доступным, если по каким-то причинам в течение года сэкономить на фитнес-вычете по месту работы родителям не удалось.

Чтобы уменьшить зарплату на этот новый налоговый вычет на ребенка в 2022 году, требуется выполнить ряд условий:

• копия договора на оказание услуг в пользу ребенка;
• кассовый чек или иной платежный документ, подтверждающий оплату физкультурных услуг;
• свидетельство о рождении/усыновлении ребенка.

Предварительно следует обратиться с этими бумагами и заявлением в ИФНС за получением от налоговиков уведомления, подтверждающего право на вычет. Это уведомление инспекторы отправят работодателю, а заявителя проинформируют о подтверждении права на вычет. После этого родителю следует написать работодателю заявление о предоставлении вычета.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ для работника в 2023 году

Главная / Налоги / НДФЛ / Кто и как может получить стандартный налоговый вычет в 2023 году

Что такое стандартный налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ. Для тех, у кого есть налогооблагаемый доход, предусмотрено множество ситуаций, позволяющих воспользоваться такой льготой.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Простыми словами — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. НДФЛ налоговые резиденты платят по ставке 13 %, а нерезиденты — 30 %. С заработной платы налог рассчитает и уплатит в бюджет работодатель. Также его необходимо уплатить с иных полученных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду и т. п.).

Применяя налоговые льготы, вы сможете существенно уменьшить уплачиваемую сумму НДФЛ. НК РФ предусматривает применение следующих налоговых льгот по НДФЛ, позволяющих уменьшить фискальный платеж:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• профессиональные.

Объясняя, что такое стандартный налоговый вычет, налоговая указывает, что право на него есть у всех граждан, которые подходят под определенные условия.

Как работает стандартный вычет по налогу

Предположим, вы получаете ежемесячный доход в 20 000 рублей. С этой суммы работодатель уплачивает государству налог в размере 13 %, то есть 2600 рублей. Итого на руки — 17 400.

Предположим, вам положены стандартные вычеты в 2022 году по НДФЛ на ребенка в размере 1400 рублей (об этом чуть ниже подробнее расскажем).

В этом случае сначала из вашей зарплаты в 20 000 рублей вычитается 1400, и с оставшейся суммы в 18 600 уплачивается НДФЛ 13 % (2418 р.). Итого на руки получите 17 582.

Стандартные возвраты

Чтобы определить, какие есть стандартные вычеты по НДФЛ в 2022 году, необходимо обратиться к статье 218 НК РФ. Стандартные делятся на две категории: «на себя» и «на детей».

Кроме стандартного, бывают и другие. Они применяются к следующим выплатам:

• от сдачи имущества в аренду;
• от продажи имущества (недвижимости, ценных бумаг и др.);
• авторские вознаграждения;
• процентный к получению от выданных займов;
• дивидендов (удержит организация, выплачивающая дивиденды);
• доходы ИП на ОСНО;
• иные поступления, облагаемые НДФЛ.

На себя

Сумма уменьшения налога «за себя» установлена в разных размерах для нескольких категорий граждан.

Сумма, руб.Категория налогоплательщика

500	инвалиды I и II группы, инвалиды детства; герои СССР и РФ; участники боевых действий по защите СССР, РФ, выполнявшие интернациональный долг. Полный перечень приведен в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
3000	ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»; испытатели ядерного оружия; военнослужащие, получившие инвалидность I, II и III групп при участии в боевых действиях. Полный перечень приведен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ограничений по сумме доходов для таких категорий налогоплательщиков не установлена. То есть он производится каждый месяц.

На детей в 2022 г

Уменьшение налога «за детей» предоставляется в следующем порядке:

Сумма, руб.Основание предоставленияКому предоставляется

1400	На первого и второго ребенка	Родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель, попечитель
3000	На третьего и последующих детей
12 000	Ребенок-инвалид I или II группы	Родитель, усыновитель
6000	Ребенок-инвалид I или II группы	Опекун, приемный родитель, попечитель

В случае возврата за детей налоговый вычет применяются к следующим выплатам:

• за учебу,
• за дорогостоящее (платное) лечение,
• лекарства по рецепту (назначению врача).

Он предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося на дневной форме обучения до 24 лет. Если родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун или попечитель является единственным и осуществляет заботу о ребенке в одном лице, то льгота предоставляется в двойном размере.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc

На детей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц с начала года до тех пор, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога, можете обратиться к работодателю. Он попросит заполнить заявление и предоставить подтверждающие документы. В зависимости от предоставляемого вычета, к ним относятся:

• справка об установлении инвалидности;
• свидетельство об участии в военных действиях, ликвидации техногенной катастрофы и др.;
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка с места учебы (при достижении ребенком 18 лет).

После этого ежемесячно окажется уменьшенным размер облагаемого НДФЛ дохода на соответствующую сумму.

Заявление достаточно написать один раз. Ежегодно переписывать его нет необходимости. Но если вычитается сумма за ребенка — учащегося старше 18 лет или инвалидность выдана с ограничением срока, то необходимо регулярно обновлять документы.

Обратите внимание, что работодатель станет расчет стандартных вычетов вести по этому источнику, то есть по тем доходам, которые вы получаете непосредственно у работодателя.

По детским вычитаемым суммам есть ограничение по годовому доходу. Если вы получили доход от другого источника, годовой доход способен превысить максимальный. И тогда получение станет неправомерным.

Следить за этим обязан сам налогоплательщик: он несет ответственность за полноту уплаты НДФЛ.

Если не успели написать заявление вовремя

Если гражданин не писал заявление на льготу у работодателя, то это не страшно.

Всегда есть шанс вернуть стандартные налоговые вычеты в 2022 году: для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней заявление и подтверждающие документы.

Сделать это вы можете не только за текущий год, но и за три предшествующие. В 2022 году пора подавать декларацию за 2019, 2020 и 2021 годы.

Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное:

Налоговый вычет на ребенка в 2023 году | стандартные

Россия является одной из стран, где на законодательном уровне закреплена социальная поддержка населения. Каждый гражданин платит налог на доход. Участие государства проявляется в предоставлении ряда финансовых послаблений. Их суммы могут меняться в зависимости от экономической ситуации и наполняемости бюджета. В 2023 году изменения коснутся налоговых вычетов на ребенка.

Стандартные вычеты

Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.

Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.

Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.

Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.

Размеры выплат

Законодатели предусмотрели три категории:

• выплаты на первого и второго ребенка – по 1 400 рублей;
• на третьего и каждого последующего – по 3 000 рублей;
• на инвалида до 18 лет, на студентов-очников, а также учащихся в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и учеников-инвалидов I и II групп до 24 лет родителям и усыновителям выплачивают 12 000 рублей, а опекунам и попечителям – 6 000.

Минфин внес на рассмотрение законопроект, по которому с 1 января 2023 года опекуны или родители, имеющие недееспособных детей, будут получать соцвычет, независимо от их возраста.

Оформление льготы

Для этого нужно обращаться к работодателю. Существует определенный порядок действий:

1. Написать заявление на имя руководителя по месту работы.
2. Приложить копии документов, чтобы подтвердить право на получение вычета. Понадобятся свидетельства о рождении (усыновлении/удочерении) и о заключении брака (или паспорт), справки из образовательного заведения (для студентов) и о группе инвалидности.
3. Обратиться в бухгалтерию с заявлением и собранными документами.

Если гражданин работает в нескольких местах, льгота дается только у одного работодателя. Выбор получатель выплаты осуществляет самостоятельно.

Налоговый вычет для единственного родителя

В такой ситуации к перечисленному выше списку для подачи работодателю добавляют:

• свидетельство о смерти супруга или выписку из судебного решения, где он признается отсутствующим;
• детскую справку о рождении. В ней указывается, что матери или отца нет.

Иногда такой вид выплаты может быть удвоен. Но это не распространяется на случаи, когда родители разведены, и платятся алименты. Речь идет именно про отсутствие отца или матери, подтвержденное документально (справкой). Льгота дается до момента официального бракосочетания этого единственного родителя.

Льгота для опекунов

В этом случае к заявлению руководителю дополнительно прилагают копии:

• договоров (о приемной семье, о попечительстве);
• постановления опекунского органа. Подойдет и выписка из его решения.

Дополнительные варианты выплат

К ним относятся:

• медицинские. Возмещаются траты на обследование и лечение в платных клиниках, на покупку лекарств и реабилитационного оборудования;
• досуговые (спортивные). Если ребенок посещает спортшколу с платными занятиями, участвует в межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятиях, можно вернуть часть расходов (13% от льготных 120 тысяч рублей);
• ученические. Сейчас на каждого из детей полагается вычет по 50 тыс. руб. на обучение.

Способы получения

Чтобы получить детский вычет, можно воспользоваться одним из двух вариантов:

1. Обратиться в отделение налоговой службы с декларацией 3-НДФЛ и подтверждающими документами. При себе нужно иметь копии и оригиналы. Копии останутся в налоговой. Оригиналы понадобятся госслужащему для сверки данных. Потом будет выполнен перерасчет налога. Излишне уплаченная сумма вернется плательщику. Вариант подходит, если нужно возмещение за прошедший год. Перечисление выполняется в течение месяца.
2. Обратиться к работодателю с заявлением о желании, чтобы расчет происходил с каждой зарплаты. Бухгалтерия в течение года будет удерживать уменьшенный НДФЛ.

В 2023 году начнет действовать новый порядок получения стандартных вычетов на детей для родителей и опекунов. Будут сняты возрастные ограничения. Эта мера коснется недееспособных детей. В условиях ожидаемого профицита бюджета с 1 января 2023 года планируется увеличить вычеты на обучение детей.

Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция

https://ria.ru/20211126/vychet-1760979681.html

• Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция
• Налоговый вычет на детей 2023 сумма, как получить и кому положен
• Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция

Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на РИА Новости, 21.06.2022

1. 2021-11-26T21:07
2. 2021-11-26T21:07
3. 2022-06-21T12:54
4. общество
5. федеральная налоговая служба (фнс россии)
6. налоги
7. россия
8. налоговый вычет

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/06/1b/1738794289_0:232:3071:1959_1920x0_80_0_0_9b25200f9cc46a20e596705eacd54ff8.jpg

МОСКВА, 26 ноя — РИА Новости. Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на одного, двух или трех детей в 2022 году — в материале РИА Новости.Налоговый вычет на детейСтандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота для родителей, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ.

Можно сказать, что это «скидка» от государства на уплату налога, который взимается с заработной платы папы или мамы. Это фактически дает семьям с невысоким доходом дополнительные средства.Общие правилаПравила, по которым назначают стандартный вычет на ребенка:Что касается предпринимателей, то здесь идет речь не о стандартном вычете, а о профессиональном, т.е.

предназначенном для бизнесменов. Правда, нужно уточнить, что не всякий ИП может получать выплаты на ребенка, так как в этой сфере есть упрощенные системы налогообложения, где размер НДФЛ отличается (например, 6 % или 20 %).

То же касается и самозанятых — в их случае налог на профессиональный доход (4 % или 6 %) также не подходит под условия льготы.

«Один из социальных налоговых вычетов — налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Такую компенсацию вправе получить родитель, оплативший обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме», — говорит Екатерина Гладкова, частный юрист.Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только фактически уплаченный налог.

По словам эксперта, за очное обучение ребенка можно вернуть не больше 50 тыс. руб. Например, если всего родители заплатили 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, то есть 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.УсловияСамое важное условие для получения вычета на ребенка — официальное трудоустройство родителя.

То есть льготу государство предоставляет только ответственному налогоплательщику. Далее стоит учитывать, что компенсация согласно ст. 218 НК РФ гарантирована только тем, чей доход не превышает 350 тыс. рублей в год. Это около 30 тыс. рублей в месяц.Право на выплаты имеют:Другими словами, тот, кто участвует в обеспечении ребенка, может претендовать на эту льготу.

https://www.youtube.com/watch?v=ff4KrZCf4qc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Суммы налогового вычетаРазмер вычета на ребенка в 2022 году напрямую зависит от двух факторов:Сумма налогового вычета на ребенка составляет:Если в семье только один родитель, то он может рассчитывать на удвоенную выплату.

Ребенок-инвалидРодителю (или тому, кто его заменяет) ребенка — инвалида детства, а также ребенка — инвалида I, II группы, помимо стандартного вычета, положен дополнительный повышенный налоговый вычет — 12000 рублей. На такую выплату могут рассчитывать родители не только несовершеннолетних детей-инвалидов, но и тех, кто обучается в вузе с 18 до 24 лет на очном платном отделении.

Налоговые вычеты могут суммироваться. Например, если в семье появляется первый ребенок и он получает инвалидность, то к базовой сумме 1400 рублей прибавляется 12000 рублей. Таким образом вычет составит 13400 рублей.Пример расчетаДля примера можно взять следующую ситуацию.В семье трое человек — двое родителей и один ребенок десяти лет.

Папа и мама имеют официальную работу и платят подоходный налог — 13 % от своей зарплаты каждый месяц. При этом отец получает 50000 рублей ежемесячно, а мать — 25000 рублей. В таком случае оформить налоговый вычет сможет только мама, так как ее суммарный доход в год без вычета НДФЛ составляет 300000 рублей. Папин доход — 600000 рублей в год, что выходит за установленные законом рамки.

Выходит, что семья получит вычет в размере 1400 рублей.Еще один пример в контексте выплат после обучения приводит юрист Екатерина Гладкова:»Допустим, в 2021 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя, и в этом же году ваш сын пошел учиться в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150000 руб в год, а за сына вы заплатили 70000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет и за свое заочное обучение, и отдельно за сына. Вы получите:Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2022 году получить налоговый вычет вы уже не сможете».Другой пример расчета можно также посмотреть на портале госуслуг.

Как получить вычет на ребенкаЧтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно определиться со способом оформления вычета. Есть два варианта:В первом случае родители могут подать заявление на вычет в текущем году сразу после рождения ребенка или заключения трудового договора на своей работе — в отдел кадров или бухгалтерию. Во втором — лично обратиться в налоговую.

ДокументыЧтобы оформить налоговый вычет на работе, нужно собрать следующий пакет документов:Что касается оформления через налоговую, к вышеперечисленным документам нужно будет добавить декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедшие годы работы. Ее можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика, авторизовавшись через «Госуслуги».

Если этот способ не подходит, то можно воспользоваться специальным сервисом «Декларация» или прямо в налоговой заполнить бумажную форму.Кроме того, к декларации необходимо приложить заполненное заявление на возврат НДФЛ — бланк можно скачать здесь.Как удвоить вычет за детейПолучить двойной вычет на ребенка можно в трех случаях.

Чтобы работодатель был уверен, что второй родитель работает и его доход не выходит за установленные рамки, каждый месяц первому родителю необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ в бухгалтерию, тогда двойной вычет будет гарантировано выплачен.Как получить вычет за предыдущие годыБывает так, что по каким-либо причинам родители не обращаются за налоговым вычетом на ребенка, пропуская несколько лет. В таком случае льготу все равно можно получить, но только за последние три года работы. Для этого нужно отнести в налоговую следующие документы:После обращения в налоговую придется подождать около трех месяцев, пока органы проверят информацию, и затем деньги поступят на счет заявителя.

https://realty.ria.ru/20211029/vychet-1756777340.html

https://ria.ru/20211109/vychet-1758302991.html

https://ria.ru/20210821/vychet-1746671568.html

россия

РИА Новости

• internet-group@rian.ru
• 7 495 645-6601
• ФГУП МИА «Россия сегодня»
• https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

1. internet-group@rian.ru
2. 7 495 645-6601
3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

• internet-group@rian.ru
• 7 495 645-6601
• ФГУП МИА «Россия сегодня»
• https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/06/1b/1738794289_414:236:2830:2048_1920x0_80_0_0_bec1455512d2d503532d07c809cbf8cc.jpg

РИА Новости

1. internet-group@rian.ru
2. 7 495 645-6601
3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

• internet-group@rian.ru
• 7 495 645-6601
• ФГУП МИА «Россия сегодня»
• https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), налоги, россия, налоговый вычет

Общество, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Налоги, Россия, Налоговый вычет

МОСКВА, 26 ноя — РИА Новости. Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на одного, двух или трех детей в 2022 году — в материале РИА Новости.

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота для родителей, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ. Можно сказать, что это «скидка» от государства на уплату налога, который взимается с заработной платы папы или мамы. Это фактически дает семьям с невысоким доходом дополнительные средства.

Правила, по которым назначают стандартный вычет на ребенка:

• родитель должен быть гражданином РФ и платить налог 13 % НДФЛ со своей зарплаты;
• в семье должен быть хотя бы один ребенок. При этом на выплаты можно рассчитывать родителю как несовершеннолетних, так и детей после 18 лет, если те учатся на платном отделении в вузе или признаны инвалидами I и II группы;
• начисление льгот производится каждый календарный месяц;
• если в семье несколько детей, то налоговые вычеты суммируются;
• оба родителя имеют право на получение выплат, если работают официально или регулярно платят налоги со своих доходов (в случае предпринимательской деятельности);
• один родитель может получать удвоенную выплату, если другой отказался от льготы.

Что касается предпринимателей, то здесь идет речь не о стандартном вычете, а о профессиональном, т.е. предназначенном для бизнесменов.

Правда, нужно уточнить, что не всякий ИП может получать выплаты на ребенка, так как в этой сфере есть упрощенные системы налогообложения, где размер НДФЛ отличается (например, 6 % или 20 %).

То же касается и самозанятых — в их случае налог на профессиональный доход (4 % или 6 %) также не подходит под условия льготы.

«Один из социальных налоговых вычетов — налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Такую компенсацию вправе получить родитель, оплативший обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме», — говорит Екатерина Гладкова, частный юрист.

Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только фактически уплаченный налог. По словам эксперта, за очное обучение ребенка можно вернуть не больше 50 тыс. руб. Например, если всего родители заплатили 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, то есть 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.

Самое важное условие для получения вычета на ребенка — официальное трудоустройство родителя. То есть льготу государство предоставляет только ответственному налогоплательщику. Далее стоит учитывать, что компенсация согласно ст. 218 НК РФ гарантирована только тем, чей доход не превышает 350 тыс. рублей в год. Это около 30 тыс. рублей в месяц.

• родители, родные или приемные (при этом они могут быть разведены);
• мачеха и отчим;
• опекуны и попечители;
• родители, лишенные родительских прав. По данным ФНС, лица без родительских прав не освобождаются от обязанности содержать своих детей, потому также могут получить налоговый вычет.

Другими словами, тот, кто участвует в обеспечении ребенка, может претендовать на эту льготу.

Размер вычета на ребенка в 2022 году напрямую зависит от двух факторов:

1. числа детей в семье и их очередности (к примеру, если у пары родился ребенок, но у каждого из родителей есть еще по ребенку от прошлых браков, то последний будет считаться третьим);
2. наличия инвалидности у ребенка — с рождения или I, II группы.

Сумма налогового вычета на ребенка составляет:

• 1400 рублей — для первого и второго ребенка в семье;
• 3000 рублей — на каждого последующего ребенка;
• 6000 рублей — на детей, у которых есть опекуны или попечители;
• 12000 рублей — на усыновленных детей и детей-инвалидов.

Если в семье только один родитель, то он может рассчитывать на удвоенную выплату.

Родителю (или тому, кто его заменяет) ребенка — инвалида детства, а также ребенка — инвалида I, II группы, помимо стандартного вычета, положен дополнительный повышенный налоговый вычет — 12000 рублей. На такую выплату могут рассчитывать родители не только несовершеннолетних детей-инвалидов, но и тех, кто обучается в вузе с 18 до 24 лет на очном платном отделении.

Налоговые вычеты могут суммироваться. Например, если в семье появляется первый ребенок и он получает инвалидность, то к базовой сумме 1400 рублей прибавляется 12000 рублей. Таким образом вычет составит 13400 рублей.

Для примера можно взять следующую ситуацию.

В семье трое человек — двое родителей и один ребенок десяти лет.

Папа и мама имеют официальную работу и платят подоходный налог — 13 % от своей зарплаты каждый месяц. При этом отец получает 50000 рублей ежемесячно, а мать — 25000 рублей. В таком случае оформить налоговый вычет сможет только мама, так как ее суммарный доход в год без вычета НДФЛ составляет 300000 рублей. Папин доход — 600000 рублей в год, что выходит за установленные законом рамки.

Выходит, что семья получит вычет в размере 1400 рублей.

Еще один пример в контексте выплат после обучения приводит юрист Екатерина Гладкова:

«Допустим, в 2021 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя, и в этом же году ваш сын пошел учиться в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150000 руб в год, а за сына вы заплатили 70000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет и за свое заочное обучение, и отдельно за сына. Вы получите:

• за себя — 15600 руб. (120000 *13 %), так как налоговый вычет за собственное обучение на заочном ограничен суммой в 120000 руб.;
• за сына — 6500 руб. (50000 * 13 %), так как лимит налогового вычета за обучение ребенка — 50000 руб.

Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2022 году получить налоговый вычет вы уже не сможете».

Другой пример расчета можно также посмотреть на портале госуслуг.

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно определиться со способом оформления вычета. Есть два варианта:

1. через работодателя;
2. через налоговую.

В первом случае родители могут подать заявление на вычет в текущем году сразу после рождения ребенка или заключения трудового договора на своей работе — в отдел кадров или бухгалтерию. Во втором — лично обратиться в налоговую.

Чтобы оформить налоговый вычет на работе, нужно собрать следующий пакет документов:

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• свидетельство о браке, если есть;
• документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители разведены (например, справка с места жительства, копия заверенного соглашения об уплате алиментов и др.);
• справка об инвалидности (если есть);
• справка об очной форме обучения (если ребенок учится);
• справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя (нужна, если претендующий на выплату трудится на нынешнем месте не с начала года);
• постановление органа опеки (если есть).

Что касается оформления через налоговую, к вышеперечисленным документам нужно будет добавить декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедшие годы работы. Ее можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика, авторизовавшись через «Госуслуги». Если этот способ не подходит, то можно воспользоваться специальным сервисом «Декларация» или прямо в налоговой заполнить бумажную форму.

Кроме того, к декларации необходимо приложить заполненное заявление на возврат НДФЛ — бланк можно скачать здесь.

Получить двойной вычет на ребенка можно в трех случаях.

1. В семье есть только один родитель, опекун, усыновитель или попечитель — для этого нужно подтвердить факт смерти или пропажи второго родителя.
2. Ребенка воспитывает только мама, а в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк.
3. Один из родителей отказывается от льготы в пользу другого. Здесь есть важный момент: оба должны быть официально трудоустроены и выплачивать налог. Т.е. безработный родитель или, к примеру, мама в декрете не могут отказаться от выплаты в чью-либо пользу, так как изначально она им не положена.

Чтобы работодатель был уверен, что второй родитель работает и его доход не выходит за установленные рамки, каждый месяц первому родителю необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ в бухгалтерию, тогда двойной вычет будет гарантировано выплачен.

Бывает так, что по каким-либо причинам родители не обращаются за налоговым вычетом на ребенка, пропуская несколько лет. В таком случае льготу все равно можно получить, но только за последние три года работы. Для этого нужно отнести в налоговую следующие документы:

• заявление на вычет по НДФЛ с реквизитами счета для перечисления ранее уплаченных лишних средств;
• документы на право вычета (по стандартному списку, приведенному выше);
• справки 2-НДФЛ за пропущенные годы;
• декларация по форме 3-НДФЛ.

После обращения в налоговую придется подождать около трех месяцев, пока органы проверят информацию, и затем деньги поступят на счет заявителя.