Имущественный налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В некоторых случаях налоговая готова вернуть уже перечисленные деньги.

Вычет можно получить при покупке или продаже имущества. Мы разберём каждый из этих вариантов.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Что за вычет

При оформлении этого варианта финансовая выгода составит до 260 тысяч рублей (а иногда даже больше!). И её можно увеличить, если у вас ипотека. Но давайте по порядку.

Этот финансовый вычет можно получить, если вы купили:

• дом, квартиру, комнату или долю в них;
• земельный участок для постройки на нём дома или долю такого участка;
• земельный участок, на котором расположен приобретаемый дом, или долю в нём.

Схема следующая: вы покупаете что‑то из вышеперечисленного и теряете деньги. Государство готово возместить вам часть затрат. Но оно ничего вам не отправляет на счёт. Просто позволяет не платить налог с дохода, равного сумме, которую вы отдали (но не больше двух миллионов рублей).

Например, вы приобрели квартиру за 1,5 миллиона рублей. С этой суммы можно не платить НДФЛ, который равен 13%. Следовательно, вы не отдадите государству, а сохраните 195 тысяч рублей.

Если квартира стоила 2 миллиона, это уже будет 260 тысяч. Если 3 миллиона, то всё равно 260 тысяч. При этом, если вы состоите в браке, вычет может получить каждый из супругов.

Соответственно, максимальная выгода составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно применить к нескольким покупкам недвижимости. То есть если вы взяли квартиру за 1,5 миллиона и получили вычет, то можете потом купить ещё что‑то из недвижимости и вернуть налог с оставшихся 500 тысяч. Исключение — если вы оформляли вычет до 2014 года. Тогда он распространялся только на один объект вне зависимости от суммы.

Если имущество куплено в ипотеку, можно также получить вычет с процентов. Для него максимум составляет 3 миллиона рублей, то есть не отдать государству разрешается до 390 тысяч. А если речь идёт о супругах, то в два раза больше. Но этот вычет уже используется только для одного объекта, ничего никуда переносить нельзя.

Кто может оформить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Так как этот налоговый вычет завязан на НДФЛ, то получить его могут только те, кто платит этот налог по ставке 13%. Не выйдет воспользоваться таким правом нерезидентам РФ (то есть тем, кто проводит за границей от 183 дней в году, — для них другие ставки), самозанятым, ИП или гражданам, которым вручают зарплату в конверте.

Кроме того, вычет не положен, если сделка заключается между людьми, которых что‑то связывает, — родственниками или сотрудником и работодателем, например.

То есть теми, кто может договориться о нерыночной цене ради увеличения выгоды. Если при покупке использовались деньги государства — субсидия или материнский капитал, эту сумму нельзя включать в вычет.

Его определяют из расчёта ваших личных затрат.

Когда можно оформить имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Зависит от способа, которым вы хотите это сделать. Их два:

1. Через работодателя. Вы ставите в известность бухгалтерию о намерении получить вычет, и с вас не берут НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенную сумму.
2. Через налоговую. Раз в год вы подаёте декларацию или подписываете заявление на упрощённый вычет — и вам возвращаются деньги, которые вы перечислили в виде НДФЛ в прошлом году.

Если речь идёт о готовом жилье, то оформить налоговый вычет через работодателя можно хоть сразу после покупки. Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно будет подождать нового года. По датам ограничений нет, документы подаются в любой день и месяц.

Если вы берёте квартиру в строящемся доме, вычет можно получить, только когда вы с застройщиком подпишете акт приёма‑передачи, а объект поставят на учёт в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). При покупке участка под застройку нужно будет сначала оформить дом как жилой.

https://www.youtube.com/watch?v=wHThQ0cJQos

Также может возникнуть вопрос, какой вычет оформлять первым — по тратам на покупку или на ипотеку. Оба их запрашивать одновременно обычно нет смысла, ведь вам всё равно не вернут больше, чем вы должны заплатить НДФЛ. Обычно сначала оформляют вычет на покупку жилья, а потом уже на проценты.

Какие документы понадобятся

Справка о доходах

Её можно получить в бухгалтерии. Если оформляете вычет раз в год через налоговую, можно просто подождать. Работодатель должен подать в ведомство справки о доходах сотрудников до 1 марта. Ваш документ будет доступен вам в личном кабинете. Его можно скачать оттуда, а при оформлении онлайн он подгрузится автоматически.

Документ, подтверждающий право на недвижимость

Приготовьте договор купли‑продажи, выписку из ЕГРН (вот инструкция, как её получить), акт приёма‑передачи объекта, если есть.

При оформлении вычета по ипотечным процентам также понадобятся кредитный договор и график погашения долга.

Документ, подтверждающий расходы

Это может быть расписка от продавца, или кассовый чек, или банковская выписка о том, что со счёта покупателя на счёт продавца поступили деньги. При строительстве дома пригодятся договоры с подрядчиками, чеки, выданные при покупке стройматериалов.

При оформлении вычета по ипотечным процентам возьмите в банке справку о том, сколько денег вы действительно переплатили учреждению по кредиту.

Заявление о распределении вычета между супругами

Пригодится только тем, кто состоит в браке. Заявление можно не прикладывать, если недвижимость стоит более 4 миллионов рублей. В других случаях важно определиться, кто и с какой суммы будет оформлять вычет.

Это может сделать один из супругов. Или они разделят вычет между собой в любой пропорции. Иногда это может иметь значение.

Например, если недвижимость стоила 2 миллиона, то можно вернуть 260 тысяч от её цены. Допустим, вычет оформляет один из супругов с зарплатой в 50 тысяч до отчисления налогов.

В этом случае ему придётся подавать декларацию три года подряд, потому что годовая выплата составит 90 тысяч (при грубых подсчётах).

Если же оба супруга с одинаковыми зарплатами подадут документы, то вернут деньги за два года, а при оформлении через работодателя — за полтора.

Срок может быть важен, если вы, допустим, с помощью вычета гасите ипотеку досрочно. Чем большую сумму вы внесёте на раннем этапе, тем сильнее сэкономите на процентах. В общем, просчитайте разные варианты и выясните, что вам выгоднее.

У налоговой есть образец, по которому написать заявление будет легко.

Как через налоговую оформить вычет при покупке жилья

Нужно подать декларацию 3‑НДФЛ. Сделать это можно лично или отправить документы по почте. Но проще всего воспользоваться аккаунтом на сайте налоговой и сделать всё онлайн.

1. Авторизуйтесь в личном кабинете.

Для этого подойдут:

• Логин и пароль от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
• Квалифицированная электронная подпись (ЭП), если есть.
• Логин и пароль от «Госуслуг». Это самый простой способ, который требует меньше всего усилий. Если у вас нет аккаунта на «Госуслугах», заведите, он ещё не раз пригодится.

2. Получите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет.

Это делается тут же, на сайте. Кликните по своим ФИО вверху страницы. Протяните бегунок вправо до «Получить ЭП».

Определитесь, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России.

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП занимает от нескольких минут до нескольких дней. Если у вас уже есть квалифицированная электронная подпись, просто зарегистрируйте её здесь.

Когда ЭП будет готова, на этой же странице появится такое поле:

3. Заполните и отправьте декларацию 3‑НДФЛ.

Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ». Откроется форма для заполнения декларации. Обратите внимание: рядом почти с каждой строкой есть значок со знаком вопроса. Если на него нажать, появятся пояснения. Они у ФНС написаны достаточно человеколюбиво и очень помогают при заполнении документа.

Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Обычно графа заполняется автоматически. Если этого не произошло, уточнить, какая инспекция вам нужна, можно на сайте ФНС. На этой же странице укажите год, за который подаёте декларацию, и являетесь ли вы резидентом РФ. Правильный ответ — да, являетесь. Иначе вычет вам не положен.

На следующей странице нужно отчитаться о доходах. Если данные о них уже есть на сайте налоговой, они подгрузятся автоматически. Если нет, нажимайте кнопку «Добавить источник дохода» и списывайте всё со справки, которую вы взяли в бухгалтерии.

Затем нужно отметить налоговый вычет, который нас интересует: имущественный.

На следующей странице выберите из списка объект, на который хотите получить вычет. Затем укажите, сколько потратили денег на имущество, отметьте, оформляли ли имущественные вычеты раньше.

На следующем этапе допускается сразу распорядиться суммой, которую вам вернут. Для этого нужно будет ввести в открывшемся поле ваши банковские реквизиты. Впрочем, этот шаг можно пропустить и вернуться к нему позднее.

Далее останется проверить декларацию, подгрузить сканы документов и подтвердить всё электронной подписью.

4. Следите за сообщениями от налоговой.

Вам будут приходить уведомления по движению декларации. Рассмотреть её должны в течение месяца. Но документ могут отправить на камеральную проверку. Тогда весь процесс займёт до трёх месяцев. Ещё до месяца уйдёт на то, чтобы перевести вам деньги.

5. Заполните заявление на возврат, если не сделали этого раньше.

https://www.youtube.com/watch?v=wHThQ0cJQos\u0026pp=YAHIAQE%3D

На главной странице выберите кнопку «Доходы и вычеты», нажмите «Заполнить заявление» и введите реквизиты.

Месяц при этом будет отсчитываться с даты подачи этого заявления, а не со дня окончания камеральной проверки.

Как через работодателя оформить налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы бухгалтерия временно прекратила начислять НДФЛ, нужно принести на работу заявление об этом (вот образец от ФНС) и справку от налоговой, подтверждающую право на вычет. Оформить её также можно онлайн.

Выберите «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение имущественного вычета».

Выберите нужную инспекцию, укажите год получения вычета. Затем отметьте объект, по которому хотите вернуть налог.

Укажите сумму расходов на недвижимость, а также реквизиты работодателя.

Останется проверить всю информацию и отправить заявление. Справку должны сделать в течение 30 дней.

Как оформить упрощённый налоговый вычет при покупке жилья

В некоторых случаях подавать декларацию не обязательно, налоговая сама пришлёт вам предзаполненное уведомление. Его нужно будет только проверить и подписать. На это можно рассчитывать, в частности, если вы купили квартиру в ипотеку. У упрощённого вычета есть свои нюансы, почитать о них можно в отдельном материале.

Чтобы проверить, прислала ли вам налоговая предзаполненное заявление, выберите «Доходы и вычеты» и пролистайте до раздела «Упрощённые вычеты».

Деньги должны прийти не позднее чем через 45 дней с момента подачи заявления.

Как получить налоговый вычет при продаже имущества

Что за вычет

Когда человек что‑то продаёт, он получает доход. С него надлежит отчислить НДФЛ в размере 13%. Вычет позволяет совсем ничего не платить или уменьшить сумму, которую продавец должен отдать государству. И тут всё устроено чуть сложнее, чем в ситуациях с покупкой.

Если вы владели имуществом более трёх лет, вам не нужно платить налог и подавать декларацию. Когда речь идёт о жилой недвижимости, правило трёх лет работает в следующих случаях:

• она получена в подарок от родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев или сестёр;
• вы приватизировали её;
• получили в наследство или по договору пожизненного содержания с иждивением;
• купили её, но это ваше единственное жильё.

Если вы приобрели квартиру и у вас в собственности есть хотя бы доля в другой, то, чтобы не подавать декларацию и не платить налог, ждать придётся уже пять лет.

Если вы продаёте недвижимость дешевле 1 миллиона рублей, а прочее имущество — дешевле 250 тысяч рублей, декларация тоже не понадобится.

Тем, кто в срок и ценовой лимит не уложился, придётся задекларировать доход в ФНС и заплатить налог. Размер его будет зависеть от вычета, которым вы воспользуетесь. Есть два варианта.

1. В размере расходов

Вы можете вычесть из стоимости имущества сумму, за которую его покупали. Например, если приобрели год назад машину за миллион, а продаёте её за 800 тысяч, то дохода нет, вы даже теряете 200 тысяч.

Налог можно совсем не платить. Цены подскочили, и вы продаёте автомобиль за 1,2 миллиона — НДФЛ посчитают только с дохода, а он составляет 200 тысяч.

Единственный нюанс: нужно подтвердить цены покупки и продажи документами.

2. В фиксированном размере

Если доход засвидетельствовать нечем или имущество досталось вам бесплатно, то первым вычетом воспользоваться не получится.

Но выгоду можно уменьшить на 250 тысяч рублей или на миллион (если речь идёт о жилой недвижимости). Допустим, бабушка подарила вам квартиру год назад. Сейчас вы хотите продать её за 3 миллиона.

По умолчанию вы должны заплатить НДФЛ с этой суммы 390 тысяч. Но можете вычесть миллион и отдать государству 260 тысяч.

Когда можно оформить налоговый вычет при продаже имущества

Чтобы получить его, вам нужно задекларировать доход. Для этого 3‑НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Если опоздать, могут оштрафовать на 5% от неуплаченного налога.

Деньги при этом надо отдать до 15 июля. А декларацию могут проверять до трёх месяцев. Если не уверены, что всё верно заполните с первого раза, лучше подавать её пораньше, чтобы было время исправить.

Впрочем, налог можно будет заплатить до того, как проверка закончится. Если перечислите больше положенного, потом вернёте излишек. Недоплатить хуже, за это могут оштрафовать на 20–40% от недостачи.

Какие документы понадобятся

Потребуется договор купли‑продажи, по которому вы реализуете своё имущество. Если хотите получить вычет в размере затрат, нужно будет приложить документ, который подтверждает их. Например, договор купли‑продажи, в котором вы значитесь покупателем, и/или кассовый чек, расписку от продавца и так далее.

Как оформить налоговый вычет при продаже имущества

В этом случае нужно подать декларацию 3‑НДФЛ. Инструкция, как авторизоваться в личном кабинете и получить электронную подпись для отправки документа, есть выше. Мы сразу начнём с этапа, на котором нужно задекларировать доход.

Ваша сделка по продаже имущества — это ещё один источник дохода. Нужно его добавить, нажав соответствующую кнопку. Выберите статус покупателя. Заполните данные о нём. Для физлица следует указать только ФИО. Затем выберите подходящий код: доходы от продажи имущества начинаются с цифр 1510. Пункты называются достаточно понятно, так что проблем с этим быть не должно.

Впишите сумму дохода, укажите, что вы продали. Если речь идёт об объекте недвижимости, нужно также указать её кадастровый номер.

Найти кадастровый номер можно здесь же, на сайте налоговой, во вкладке «Имущество».

Ниже выберите, какой вычет вы хотите.

Затем переходите к этапу, на котором нужно проверить декларацию и прикрепить документы. Если всё в порядке, подписывайте 3‑НДФЛ электронной подписью и отправляйте.

Этот материал впервые был опубликован в апреле 2018 года. В июне 2022-го мы обновили текст.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость, и на оформление сделки. Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата НДФЛ. Как получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому кодексу предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки квартиры и погашения ипотеки.

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней в году и уплачивать налог с любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т.п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет, к сожалению, получить нельзя.

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог, бывают двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс. ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽.

При этом, если цена квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки, а оставшуюся часть можно перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана.

Однако, если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом, максимально семейная пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов по ипотеке.

1

Если оплата производится за счёт:

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки не предусмотрен вычет: её участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода либо через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции о наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов, предусмотренных пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной платы до окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами предоставить в налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов за налоговый период (год).

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный вычет:

1 за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли в нём, не оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2 за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру, комнату или доли в них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

• Как оформить налоговый вычет на работе:
• 1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.
• 2 Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.
• 3 Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.
• 4 Предоставьте уведомление работодателю.

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт.

1. Как это сделать?
2. 1 Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.
3. 2 Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
4. 3 Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.
5. 4 Подготовьте копии платёжных документов.

5 Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды.

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически.

1 Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2 Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3 Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости.

При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет).

Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки), но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют.

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если недвижимость была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

• Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому в отдельности.
• Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму документально подтверждённых расходов.
• Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн ₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽. Разница между ценой продажи и покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=h1cJwvzlEmI\u0026pp=YAHIAQE%3D

В этом примере налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости. Постоянные нововведения ФНС делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя способами, так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Рассказываем, как оформить налоговый вычет за покупку недвижимости и сколько денег можно получить сейчас.

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

• Изучите все условия для вычета. В этой статье мы разбираем общие требования при оформлении вычета.
• Подготовьте пакет документов. На это может уйти какое-то время. К примеру, выписку из реестра недвижимости будут готовить до пяти дней, если обращаться в МФЦ.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью приложения «Декларация», заполнить ее от руки или в личном кабинете на сайте nalog.ru.
• Отправьте документы в налоговую: лично или через кабинет налогоплательщика.
• Ждите до трех месяцев результатов камеральной проверки. Если вычет оформляется через работодателя, то уведомления для бухгалтерии выдадут сразу, а если возврат оформляете деньгами, то еще месяц у налоговой уйдет на зачисление средств.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемые доходы. Если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета.

Все граждане, которые платят НДФЛ в России, могут оформить налоговый вычет. Причем источник дохода, с которого платится налог, не важен — это могут быть как деньги, полученные от сдачи в аренду имущества, так и заработная плата. Этот нюанс важен, чтобы понять, могут ли самозанятые или ИП оформить вычет.

Самозанятые не могут оформить имущественные и социальные вычеты, так как они платят налог на профессиональную деятельность. А в случае ИП вычеты доступны только тем, кто платит налоги по общей системе налогообложения.

ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут. Исключение для ИП и самозанятых: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате.

В этих случаях возврат части выплаченных налогов оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.

На что распространяется имущественный налоговый вычет?

Получить имущественный налоговый вычет можно, если:

• вы продали имущество;
• вы продали долю в уставном капитале организации;
• вы купили жилье (дом, квартиру, комнату и др.), в том числе с использованием ипотеки;
• вы построили жилье или купили землю для этих целей, в том числе с использованием ипотеки;
• у вас выкупили имущество для государственных или муниципальных нужд;
• вы уступили право по договору участия в долевом строительстве.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

Когда вы покупаете или строите дом, а также доли в нем, то в качестве расходов налоговая примет:

• оплату разработки проектной и сметной документации;
• покупку строительных и отделочных материалов;
• оплату строительства и отделки;
• расходы по подключению электричества, водоснабжения, газа, канализации;
• покупку дома, в том числе недостроенного.

Для квартир и комнат учитываются такие расходы:

• покупка квартиры или комнаты;
• приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
• покупка отделочных материалов;
• оплата отделки, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но это только для квартир, купленных в «черновом» виде, и этот факт должен быть зафиксирован в договоре купли-продажи.

За перепланировку или реконструкцию, а также покупку сантехники вычет получить не получится.

Какие документы нужны на налоговый вычет

Что нужно подготовить для получения налогового вычета:

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет (оформляется у работодателя).
• При строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

• При приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
• При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.
• При погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

• Налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Заявление от супругов, если они распределили вычет между собой.
• Подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца.
• Свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.
• Доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

С 2016 года свидетельства о государственной регистрации права собственности не выдают. Вместо него можно в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется на новое строительство или приобретение на территории России объектов имущества. Нельзя вернуть деньги из бюджета, если продавец и покупатель — близкие родственники, члены семьи (даже если деньги на самом деле были выплачены).

Вычет доступен в размере, не превышающем 2 млн рублей. Получить можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=h1cJwvzlEmI\u0026t=57s

Если вы воспользовались вычетом в размере меньше лимита, то остаток можно получить при следующей покупке недвижимости.

Также есть вычет по процентам за ипотеку, для него лимит — 3 млн рублей.

Ограничения 2014 года

НДФЛ с квартиры, купленной до 1 января 2014 года, можно вернуть только с ее стоимости в пределах лимита. Остаток нельзя переносить на другие квартиры.

Суммы уплаченных процентов по ипотеке, полученной до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без ограничений.

Как рассчитать размер вычета?

Вы купили квартиру за 5 млн рублей. К вычету можно представить только часть этой суммы — тот самый лимит в 2 млн рублей. Значит, вы получите 13% от него — 260 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=h1cJwvzlEmI\u0026t=57s

Если вы купили комнату за 1,5 млн рублей, то можете получить с этой суммы 13% — 195 тыс. рублей уплаченного НДФЛ. Остальную часть перенесете на другую покупку.

Если вы заплатили банку проценты по ипотеке в размере 4 млн рублей, вернуть сможете только 13% от лимита в 3 млн — 390 тыс. рублей.

Как получить вычет: инструкция

Самостоятельно

В первую очередь подготовьте все документы из списка выше. Сделайте копии, а оригиналы держите при себе. Их нужно также отсканировать, если взаимодействовать с налоговой планируется исключительно через Интернет. Небольшой лайфхак: в современных телефонах есть специальные приложения, помогающие делать сканы бумаг. В iPhone это можно сделать в заметках.

Оформить декларацию можно несколькими способами:

• В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.
• Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.
• Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.

После этого весь пакет документов направляется в налоговую. Через личный кабинет на сайте налоговой — проще всего, но можно также отправить документы по почте или принести их лично.

Стоит обратить внимание на то, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации, то есть даже если ваш родной регион находится в 2 тыс.

км от Москвы, вы все равно можете обслуживаться в столице и в любом другом отделении ФНС.

Упрощенное получение вычета

Обычно налоговая работает с заявлением на вычет четыре месяца: три уходит на проверку, один — на перечисление возврата. С 21 мая 2021 года можно получить вычет (инвестиционный и имущественный на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке) за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки — 1,5 месяца, без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Всю информацию налоговая получает при обмене с внешними источниками, например банками или органами исполнительной власти. Если у вас есть право на вычет, в личный кабинет налогоплательщика придет предзаполненное заявление.

Через работодателя

Если налоговый период еще не закончился, вычет можно получить при обращении к работодателю. Для этого напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовьте копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Затем предоставьте их в налоговую вместе с заявлением. Через 30 дней получите уведомление и передайте его работодателю.

Частые вопросы

Что изменилось в правилах получения вычета после 24 февраля 2022 года

Федеральная налоговая служба выпустила внутреннее распоряжение о необходимости закрывать за 15 дней проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые граждане подают для получения социальных и имущественных вычетов, сообщал РБК. Правда, это лишь рекомендация. По закону проверка может проходить и в обычные сроки — три месяца плюс месяц на возврат средств.

«Законодательно срок проведения камеральной проверки деклараций 3-НДФЛ не изменился, однако налоговые органы по возможности с учетом их загруженности сократят время проведения камеральной проверки», — сообщили на горячей линии Федеральной налоговой службы.

Также теперь право на имущественный вычет при приобретении прав на квартиру, комнату или доли в них, в строящемся доме возникает с даты передачи объекта долевого строительства. Фактически это означает, что за налоговым вычетом можно будет обратиться уже после госрегистрации права собственности на недвижимость.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет по этому основанию можно получить один раз в жизни. Это значит, что после использования всей суммы вычета вы утрачиваете право на повторное использование.

Однако использовать возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости можно.

К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей, то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома, но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. рублей.

Можно ли сначала получить вычет с уплаты процентов по ипотеке, если еще не получал основной вычет за покупку

Сначала — основной вычет, потом — на проценты. Согласно Налоговому кодексу, право на вычет по ипотечным процентам возникает только после права основного вычета. Заявить возврат с ипотеки можно только один раз, только на один объект, даже если сумма вычета не достигает 3 млн рублей.

Как делить вычет между супругами, если квартира в совместной собственности

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому оба имеют право на вычет, сообщает Федеральная налоговая служба.

Вычет оформляют в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом личного лимита (у каждого — 2 млн рублей). Супруги должны распределить вычет между собой. Например, если квартира стоила 3 млн рублей, можно поделить пополам. Тогда каждый представит к вычету по 1,5 млн рублей. Если вернуть всю сумму за раз не получилось, можно перенести на будущий объект.

С выплаченными банку процентами по ипотеке схема та же, но вычет распространяется только на один объект.

Надежда Низамова, Салават Юсупов, Banki.ru

Как оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: Налогия

В этой статье — короткие вопросы-ответы по самым важным нюансам при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Что такое вычет?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или другой недвижимости дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, а значит и сумму налога к уплате. Поэтому у вас есть выбор — вернуть из бюджета ранее уплаченный подоходный налог, который вы, например, платили со своей зарплаты, или же заплатить налог в меньшем размере (по сравнению с тем, если бы вычета не было).

Кому положен вычет?

Налоговым резидентам РФ, то есть тем, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в году, и платит со своего доход НДФЛ по ставке 13%.

В число доходов, которые идут в расчет вычета, входит официальная заработная плата (доход, полученный по трудовым и гражданско-правовым договорам), доход, полученный от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды дохода.

Какие документы потребуются?

Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ по действующей форме за соответствующий год
• Справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы оформляете вычет
• Договор о покупке квартиры
• Документ, подтверждающий право собственности
• Документы, подтверждающие расходы (чеки,квитанции, платежки, расписки и пр)
• Заявление о распределении вычета (если вы покупали квартиру в браке)

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно вам понадобятся:

• Кредитный (ипотечный) договор
• Справка об уплаченных процентах
• График погашения платежей

Если вы планируете оформлять вычет через налогового агента (работодателя), то документы вам потребуются такие же (но за исключением декларации и справки 2-НДФЛ).

Сколько денег можно вернуть?

1. По основному вычету (при покупке квартиры без ипотеки) максимальный возврат равен 260 000 руб при стоимости жилья более 2 млн руб (это действующий лимит).  Если квартиры стоит меньше 2 млн, то вернуть вы сможете 13% затрат

2. По дополнительному вычету по уплаченным процентам по ипотеке (если вы “подписались” под ипотеку)вы сможете вернуть еще 390 000 руб (если процентов банку вы заплатили в сумме 3 млн руб и более). Если уплаченные проценты составили менее 3 млн, то вернуться вам 13% от фактически уплаченной суммы.

О чем следует помнить?

Если вы купили жилье в браке, то каждый из супругов может получить указанный выше возврат, конечно, при условии, что и муж и жена имеют доход, с которого платят НДФЛ по ставке 13%.

При покупке квартиры в новостройке вы можете включить в расходы затраты на ремонт и отделку. Но только при условии, что в документах зафиксировано, что жилье приобретено без отделки.

Если ваш уплаченный налог не позволяет получить всю сумму возврата за один года, то вы можете перенести “невыбранный” остаток на следующие налоговые периоды. Это возможно только с имущественным вычетом.